Wzrost ten można wytłumaczyć wdrożeniem nowych tabel podatku dochodowego, które w praktyce dają pracownikom wyższy miesięczny dochód. Ulga ta będzie bardziej odczuwalna w sierpniu i wrześniu ze względu na płatności z mocą wsteczną.

Czy wszyscy zapłacą mniejszy podatek dochodowy?

Zgodnie z nowymi tabelami, stawka podatku pierwszego stopnia wzrasta z 13% do 12,5%, stawka podatku drugiego stopnia spada z 16,5% do 16%, stawka podatku trzeciego stopnia spada z 22% do 21,5%, stawka podatku czwartego stopnia spada z 25% do 24.4%, stawka podatku piątego stopnia spada z obecnych 32% do 31,4%, stawka podatku szóstego stopnia spada z 35,5% do 34,9%, stawka podatku siódmego stopnia wzrasta z 43,5% do 43,1% i wreszcie stawka podatku ósmego stopnia spada z 45% do 44,6%.

Stawka dla ostatniego przedziału dochodów pozostaje na poziomie 48%.

Chociaż nie ma zmian w tym ostatnim przedziale, proponowana przez rząd obniżka podatku dochodowego ma zastosowanie do wszystkich podatników zobowiązanych do płacenia podatków, ze względu na progresywny charakter tabeli. Spadek poprzednich poziomów oznacza również, że podatnicy w nowym przedziale podatkowym skorzystają z ulgi podatkowej.

W praktyce wpływ zmian w 2025 r. zależy od sytuacji podatkowej każdego gospodarstwa domowego, ale symulacje opublikowane przez Ministerstwo Finansów dostarczają pewnych wskazówek.

Para z dwójką dzieci, zarabiająca 1500 euro miesięcznie, odnotuje roczną redukcję płatności podatku dochodowego o 165 euro w porównaniu z budżetem państwa na 2025 r., zgodnie z symulacjami Ministerstwa Finansów.

Symulacja dla pary bez osób na utrzymaniu przewiduje roczne oszczędności podatkowe, w porównaniu z obecną stawką, w wysokości od 67 euro (gdy każdy członek zarabia 1000 euro brutto miesięcznie) do 414 euro (gdy każdy członek zarabia 3000 euro).

W przypadku samotnego emeryta bez osób na utrzymaniu roczne oszczędności podatkowe w porównaniu z budżetem państwa na 2025 r. wahają się od 34 EUR przy wynagrodzeniu w wysokości 1000 EUR do 207 EUR przy wynagrodzeniu w wysokości 3000 EUR.

Biorąc pod uwagę emeryta z emeryturą w wysokości do 1000 euro (brutto), roczne oszczędności podatkowe w porównaniu z budżetem państwa na 2025 r. wyniosą 34 euro, wzrastając do 83 euro w przypadku emerytur w wysokości 1500 euro, 124 euro w przypadku emerytur w wysokości 2000 euro, 166 euro w przypadku emerytur w wysokości 2500 euro i 208 euro w przypadku emerytur w wysokości 3000 euro.

Z drugiej strony, symulacje PwC pokazują, że obniżka IRS pozwoli samotnemu pracownikowi bez dzieci, z pensją w wysokości 1000 euro, zapłacić o 34 euro mniej rocznego podatku niż w przypadku obecnego harmonogramu IRS.