Cette augmentation s'explique par la mise en œuvre des nouveaux tableaux de l'impôt sur le revenu, qui, dans la pratique, donnent aux travailleurs un revenu mensuel plus élevé. Cet allègement se fera davantage sentir en août et en septembre en raison des paiements rétroactifs.

Tout le monde paiera-t-il moins d'impôt sur le revenu ?

Avec les nouveaux barèmes, le taux d'imposition de la première tranche passe de 13 % à 12,5 %, le taux d'imposition de la deuxième tranche passe de 16,5 % à 16 %, le taux d'imposition de la troisième tranche passe de 22 % à 21,5 %, le taux d'imposition de la quatrième tranche passe de 25 % à 24.4 %, le taux d'imposition de la cinquième tranche passe de 32 % à 31,4 %, le taux d'imposition de la sixième tranche passe de 35,5 % à 34,9 %, le taux d'imposition de la septième tranche passe de 43,5 % à 43,1 % et, enfin, le taux d'imposition de la huitième tranche passe de 45 % à 44,6 %.

Le taux de la dernière tranche de revenus reste à 48 %.

Bien que cette dernière tranche ne soit pas modifiée, la réduction de l'impôt sur le revenu proposée par le gouvernement s'applique à tous les contribuables soumis à l'impôt, en raison de la progressivité du barème. La baisse des niveaux précédents signifie également que les contribuables situés dans la nouvelle tranche d'imposition bénéficieront de l'allègement fiscal.

En pratique, l'impact des changements en 2025 dépend de la situation fiscale de chaque ménage, mais les simulations publiées par le ministère des finances donnent quelques indications.

Un couple avec deux enfants, gagnant tous deux 1 500 euros par mois, verra son impôt sur le revenu réduit de 165 euros par an par rapport au budget de l'État de 2025, selon les simulations du ministère des finances.

Une simulation pour un couple sans personne à charge prévoit des économies d'impôt annuelles, par rapport au taux actuel, comprises entre 67 € (lorsque chaque membre gagne 1 000 € bruts par mois) et 414 € (lorsque chaque membre gagne 3 000 €).

Pour un retraité célibataire sans personne à charge, les économies d'impôts annuelles par rapport au budget de l'État de 2025 vont de 34 € pour un salaire de 1 000 € à 207 € pour un salaire de 3 000 €.

Si l'on considère un retraité avec une pension jusqu'à 1.000 € (brut), l'économie d'impôt annuelle par rapport au budget de l'État de 2025 sera de 34 €, puis de 83 € pour une pension de 1.500 €, 124 € pour une pension de 2.000 €, 166 € pour une pension de 2.500 € et 208 € pour une pension de 3.000 €.

D'autre part, les simulations de PwC révèlent que la réduction de l'IRS permettra à un travailleur célibataire sans enfant, avec un salaire de 1 000 euros, de payer 34 euros de moins en impôt annuel qu'avec le barème actuel de l'IRS.