De omvang van de verandering is aanzienlijk. Zodra de NHR afloopt, kunnen de tarieven voor de inkomstenbelasting sterk stijgen, tot wel 48%, of zelfs 52% als de sociale premies worden meegerekend. Voor iedereen die acht, negen of tien jaar heeft geprofiteerd van een belastingvriendelijk klimaat, kan deze sprong als een flinke verrassing komen, vooral als er zonder overgangsplan vermogen is opgebouwd.

Het advies van degenen die dit proces zelf hebben doorlopen of anderen hierbij begeleiden, is om vroeg te beginnen. Wachten tot 18 maanden of zelfs twee jaar voordat de NHR afloopt, wordt over het algemeen als te laat beschouwd, aangezien een groot deel van het financiële voordeel dat in de voorgaande jaren is opgebouwd, uiteindelijk tegen het hogere tarief kan worden belast. In plaats daarvan wordt aanbevolen om ergens tussen het derde en het vijfde jaar, en uiterlijk in het zevende jaar, te beginnen met grensoverschrijdende planning.

Een vaak genoemde aanpak is het gebruik van aan de Portugese regelgeving conforme beleggingsstructuren, die zijn ontworpen om in de loop van de tijd, met name vanaf het achtste jaar, fiscaal efficiënter te worden. Met de juiste planning zijn sommige particulieren erin geslaagd hun effectieve belastingtarief zo laag als 11,2% te houden, of in sommige gevallen zelfs nog lager.

De boodschap is overduidelijk: wie vooruit plant, behoudt veel meer controle over zijn financiële positie, terwijl wie dit uitstelt het risico loopt een groot deel van wat hij heeft opgebouwd te verliezen.

Om vooruit te plannen voor het einde van uw NHR-belastingstatus, kunt u een gratis kennismakingsgesprek aanvragen bij Portugal Pathways.