Deze verschuiving wordt deels aangedreven door belastinghervormingen elders. Het Verenigd Koninkrijk is vanaf april 2025 overgestapt op een model voor successierechten dat is gebaseerd op de woonplaats, ter vervanging van de oude domicileregels waarop veel internationaal mobiele families zich bij hun successieplanning hadden gebaseerd. Die verandering heeft een aantal met het Verenigd Koninkrijk verbonden families ertoe aangezet om opnieuw te bekijken waar zij hun vermogen aanhouden en doorgeven.

De Portugese regels inzake erfopvolging dragen bij aan de aantrekkingskracht. Echtgenoten, directe afstammelingen en ascendenten zijn volgens de huidige wetgeving volledig vrijgesteld van successierechten. Andere begunstigden betalen 10% zegelrecht in plaats van een progressieve successierecht, een eenvoudiger regeling dan veel families elders gewend zijn.

Er is ook geen algemene vermogensbelasting. Vastgoedeigenaren zijn pas onderworpen aan de aanvullende gemeentelijke onroerendgoedbelasting, bekend als AIMI, zodra de waarde van een onroerend goed de € 600.000 voor een individu of € 1,2 miljoen voor een echtpaar overschrijdt, en zelfs dan geldt deze alleen voor de waarde boven die drempel.

Voor een family office dat beslist waar het zich wil vestigen, zijn bestuur en naleving net zo belangrijk als belastingcijfers. Portugal scoort boven de 0,9 op de Rule of Law Index van het World Justice Project, wat hoger is dan het EU-gemiddelde van 0,79. Het land staat op de 16e plaats van de 50 rechtsgebieden op de Basel AML Index, een betere positie dan Ierland, dat op de 20e plaats staat.

De „Portugal Family Office Location Guide“ van PwC, gepubliceerd in april 2026, noemt de infrastructuur voor vermogens- en vermogensbeheer van het land als een extra troef. Het nieuwe „Asset & Wealth Management Investment Centre” van het bedrijf benadrukt dat fondsadministratie, bewaring en internationale rapportage nu lokaal zijn gevestigd, naast een concurrerende kostenbasis.

Bronvermelding: Aangeleverde afbeelding; Auteur: Portugal Pathways; Waarom steeds meer family offices Portugal als vestigingsplaats kiezen

Het beeld op het gebied van inkomstenbelasting is gemengder. Het IFICI-belastingstelsel, dat vanaf januari 2025 de oude NHR-regeling vervangt, biedt een vast tarief van 20% op in aanmerking komend inkomen uit Portugese bronnen voor gekwalificeerde professionals in wetenschappelijk onderzoek, technologie en andere aangewezen innovatiesectoren. Het is beperkter dan de NHR die het verving en biedt geen gunstige behandeling meer voor pensioeninkomsten; families die een verhuizing overwegen, moeten dus naar hun specifieke omstandigheden kijken in plaats van uit te gaan van algemene voordelen.

Paul Stannard, voorzitter en oprichter van Portugal Pathways en de Portugal Investment Owners Club, zei

: „Vroeger beschouwden gezinnen de vraag waar ze wonen en hoe ze hun vermogen doorgeven als twee afzonderlijke kwesties. We zien nu steeds vaker dat ze naar Portugal komen omdat ze beide vragen tegelijk stellen.”

Als u Portugal overweegt als uitvalsbasis voor uw familievermogen of successieplanning, kan Portugal Pathways u wegwijs maken in de huidige stand van zaken op het gebied van verblijfsvergunningen, belastingen en structurering.