Förändringen drivs delvis av skattereformer i andra länder. Storbritannien övergick från och med april 2025 till en modell för arvsskatt baserad på bosättningsort, vilket ersatte de gamla reglerna om hemvist som många internationellt rörliga familjer hade förlitat sig på vid sin successionsplanering. Denna förändring har fått ett antal familjer med kopplingar till Storbritannien att se över var de förvaltar och överför sin förmögenhet.

Portugals egna arvsregler är en del av attraktionskraften. Makar, direkta ättlingar och föräldrar är helt undantagna från arvsskatt enligt gällande lagstiftning. Övriga förmånstagare åläggs en stämpelskatt på 10 procent istället för en progressiv arvsskatt, vilket är en enklare situation än vad många familjer är vana vid på andra håll.

Det finns heller ingen allmän förmögenhetsskatt. Fastighetsägare omfattas endast av den ytterligare kommunala fastighetsskatten, kallad AIMI, när fastighetens värde överstiger 600 000 euro för en enskild person eller 1,2 miljoner euro för ett par, och även då gäller den endast för värdet över denna tröskel.

Styrning och efterlevnad är lika viktiga som skattesiffrorna för ett familjekontor som ska besluta var det ska etablera sig. Portugal får över 0,9 på World Justice Projects Rule of Law Index, vilket ligger över EU-genomsnittet på 0,79. Landet hamnar på 16:e plats av 50 jurisdiktioner på Basel AML Index, vilket är en bättre placering än Irland, som hamnar på 20:e plats.

PwCs ”Portugal Family Office Location Guide”, som publicerades i april 2026, lyfter fram landets infrastruktur för tillgångs- och förmögenhetsförvaltning som ytterligare en attraktionsfaktor. Företagets nya ”Asset & Wealth Management Investment Centre” lyfter fram fondadministration, depåförvaring och internationell rapportering som tjänster som nu är etablerade lokalt, tillsammans med en konkurrenskraftig kostnadsbas.

Källa: Tillhandahållen bild; Författare: Portugal Pathways; Varför fler familjekontor väljer Portugal som bas

Bilden när det gäller inkomstskatt är mer blandad. IFICI-skattesystemet, som ersatte det gamla NHR-skattesystemet från och med januari 2025, erbjuder en fast skattesats på 20 % på kvalificerad inkomst med ursprung i Portugal för berättigade yrkesverksamma inom vetenskaplig forskning, teknik och andra utvalda innovationssektorer. Den är mer begränsad än det NHR-system den ersatte och omfattar inte längre förmånlig behandling av pensionsinkomster, så familjer som överväger en flytt måste utgå från sina specifika omständigheter snarare än att räkna med generella fördelar.

Paul Stannard, ordförande och grundare av Portugal Pathways och Portugal Investment Owners Club, sa

: ”Tidigare brukade familjer betrakta var de bor och hur de förmedlar sin förmögenhet som två separata frågor. Nu ser vi att fler av dem kommer till Portugal genom att ställa båda frågorna samtidigt.”

Om du överväger Portugal som bas för familjeförmögenhet eller successionsplanering kan Portugal Pathways guida dig genom de aktuella förutsättningarna vad gäller uppehållstillstånd, skatter och strukturering.