De werkelijke kosten van werken in Portugal onthuld

Een Portugees bedrijf kan meer dan 50.000 euro per jaar uitgeven aan het in dienst nemen van iemand die minder dan 27.500 euro netto verdient. Dat is een aanzienlijk verschil, en het verklaart mede waarom de arbeidskosten zowel voor bedrijven als voor werknemers een belangrijk punt blijven.

in · 28 okt. 2026, 12:49 · 0 Reacties

Credits: envato elements; Author: Mint_Images;

Een nieuwe studie, gepubliceerd door de Fundação Francisco Manuel dos Santos, gaat dieper in op het Portugese belastingstelsel en onderzoekt wat het kost om personeel in dienst te nemen, welke belastingen bedrijven moeten betalen en welke moeilijkheden investeringen kunnen bemoeilijken.

Het rapport, getiteld „Portugal Fiscal“, is opgesteld door economen en belastingdeskundigen Sérgio Vasques, Susana Peralta en José Pedro Sousa.

Een van de bevindingen is een gedetailleerd overzicht van wat er met een salaris gebeurt voordat het op de bankrekening van een werknemer terechtkomt.

De onderzoekers hebben het voorbeeld onder de loep genomen van een alleenstaande werknemer zonder kinderen met een brutojaarsalaris van € 40.504.

Als de sociale premies van de werkgever worden meegerekend, stijgen de totale jaarlijkse kosten voor het in dienst hebben van die persoon tot € 50.124.

De werknemer ontvangt echter ongeveer € 27.476 nadat de inkomstenbelasting en zijn eigen sociale zekerheidsbijdragen zijn ingehouden.

Dat levert een verschil op van € 22.648 tussen wat de werkgever betaalt en wat de werknemer netto overhoudt.

Economen noemen dit de belastingwig, die het aandeel van de arbeidskosten weergeeft dat bestaat uit belastingen en verplichte sociale premies.

In dit geval bedraagt de belastingwig 45,2%.

Het is belangrijk op te merken dat dit niet betekent dat de werknemer persoonlijk 45,2% van zijn brutosalaris verliest. Een deel van het verschil is afkomstig van premies die afzonderlijk door de werkgever worden betaald.

Voor een werknemer met een lager brutojaarsalaris van € 24.254 berekent het onderzoek totale arbeidskosten van € 30.014, met een belastingwig van 39,3%.

Deze voorbeelden laten zien hoe de kosten voor het aannemen van iemand aanzienlijk hoger kunnen zijn dan het salaris dat op de arbeidsovereenkomst staat vermeld.

Arbeidskosten vormen slechts een deel van het financiële plaatje voor bedrijven die in Portugal actief zijn.

Bedrijven moeten ook rekening houden met de vennootschapsbelasting, ook wel IRC genoemd, naast een reeks rapportageverplichtingen en, in sommige gevallen, aanvullende gemeentelijke en staatsheffingen.

Het standaardtarief voor de vennootschapsbelasting in Portugal bedraagt 19% in 2026, een daling ten opzichte van 20% in 2025.

Er zijn verdere verlagingen gepland, waardoor het tarief in 2027 op 18% en in 2028 op 17% komt te liggen.

In aanmerking komende kleinere bedrijven profiteren van een verlaagd tarief van 15% over de eerste € 50.000 aan belastbare winst.

Grotere bedrijven kunnen echter te maken krijgen met extra toeslagen, waardoor het hoogste gecombineerde nominale tarief oploopt tot 29,5%.

Niet elk bedrijf betaalt dat bedrag

Uit het onderzoek bleek dat het gemiddelde effectieve tarief voor de vennootschapsbelasting in 2024 18,6% bedroeg, wat de invloed weerspiegelt van aftrekposten, vrijstellingen en andere fiscale regelingen.

Het onderzoek benadrukt ook hoe geconcentreerd de betalingen van vennootschapsbelasting zijn.

In 2024 waren slechts 1.343 bedrijven, oftewel 0,2% van de onderzochte vennootschapsbelastingplichtigen, verantwoordelijk voor 44% van de vastgestelde IRC.

De verborgen kosten van ingewikkelde regels

Voor bedrijven zijn belastingtarieven slechts één van de overwegingen. Het doorgronden van de regels en het naleven ervan kan extra kosten met zich meebrengen.

Het rapport noemt de complexiteit van het Portugese belastingstelsel als een obstakel, met name wanneer bedrijven te maken hebben met veranderende wetgeving, uiteenlopende fiscale regelingen en uitgebreide rapportageverplichtingen.

Het kan ook jaren duren voordat geschillen zijn opgelost

Eind 2025 stonden er bij de administratieve en fiscale rechtbanken van Portugal 26.942 belastingzaken in behandeling.

Bij sommige geschillen die verschillende beroepsinstanties doorlopen, kan het meer dan tien jaar duren voordat er een definitieve uitspraak komt.

Voor een bedrijf dat te maken heeft met onzekerheid over zijn fiscale positie, kan dit langetermijnplanning bemoeilijken.

Het onderzoek roept ook vragen op over het uitgebreide systeem van fiscale stimuleringsmaatregelen in Portugal.

In 2025 waren er 781 actieve belastingvoordelen, maar de kosten van 39% daarvan waren nog niet gekwantificeerd.

De onderzoekers stellen dat meer transparantie en een consistentere evaluatie zouden helpen vaststellen of deze stimuleringsmaatregelen de beoogde voordelen opleveren.

Wat betekent dit voor investeringen?

De Portugese regering heeft haar geplande verlagingen van de vennootschapsbelasting gepresenteerd als een manier om het land concurrerender te maken en bedrijfsinvesteringen te stimuleren.

Lagere tarieven kunnen de financiële vooruitzichten voor sommige bedrijven verbeteren, maar uit het onderzoek blijkt dat ook voorspelbaarheid en administratieve eenvoud aandacht verdienen.

Bedrijven die beslissen of ze gaan uitbreiden, personeel aannemen of investeren, moeten niet alleen weten hoeveel belasting ze zullen betalen, maar ook hoe betrouwbaar de regels zullen worden toegepast.

Voor werknemers blijft het verschil tussen de totale arbeidskosten en het nettoloon eveneens van groot belang.

De bevindingen bieden een nuttig perspectief op een bekend debat in Portugal: het verbeteren van de lonen en het aantrekken van investeringen houdt meer in dan alleen het aanpassen van de nominale belastingtarieven.