Od kwietnia 2027 r. wejdą w życie środki zaproponowane po raz pierwszy przez kanclerz Rachel Reeves.

Obecnie rodziny dziedziczące pule emerytalne nie płacą podatku od spadków, a jedynie podatek dochodowy, jeśli zmarły miał ponad 75 lat. Jednak zgodnie ze zmienionymi przepisami, podatek od śmierci może wynosić do 40%, a następnie podatek dochodowy od pozostałego salda.

Oczekuje się, że reforma przyniesie 1 miliard funtów rocznie do końca dekady.

Portugal Pathways

, która wspiera zamożnych emigrantów w zakresie inwestycji, rezydencji Golden Visa, podatków transgranicznych i poszukiwania luksusowych nowych domów w Portugalii, uważa, że doprowadzi to do wzrostu zainteresowania przeprowadzką za granicę.

Paul Stannard, prezes i założyciel Portugal Pathways, powiedział:
"Objęcie pul emerytalnych podatkiem IHT oznacza, że każdy powinien przeanalizować, w jaki sposób obecnie korzysta ze swojej emerytury. "

Brytyjski urząd skarbowy HM Revenue & Customs (HMRC) potwierdził również, że odpowiedzialność za zarządzanie i płacenie podatku IHT od emerytur spadnie na osobistego przedstawiciela lub wykonawcę spadku - co dodatkowo obciąży pogrążone w żałobie rodziny.

Stannard kontynuował:
"Odkrywanie międzynarodowej rezydencji, szczególnie w jurysdykcjach takich jak Portugalia, może być kluczową częścią kompleksowej strategii zarządzania majątkiem. Strategia ta zapewnia emigrantom możliwość pełnego wykorzystania najnowszych przepisów podatkowych przy jednoczesnym uniknięciu niepotrzebnych zobowiązań."

Oprócz reform emerytalnych, w kwietniu 2025 r. wejdą w życie szersze zmiany IHT. Nowe ramy będą oparte na rezydencji, co oznacza, że globalne aktywa będą podlegać brytyjskiemu podatkowi IHT, jeśli dana osoba była rezydentem podatkowym Wielkiej Brytanii przez co najmniej 10 z ostatnich 20 lat podatkowych

.

Osoby, które nie były rezydentami przez co najmniej 10 z ostatnich 20 lat, mogą być zwolnione z brytyjskiego podatku IHT od swoich zagranicznych aktywów - w tym nieruchomości, oszczędności i inwestycji - jeśli spełnione są określone kryteria.

David Vacani, założyciel Beacon Global Wealth Management, zauważył:
"Jest to znacząca ulga dla emigrantów, którzy mądrze planują swoje portfele finansowe i nieruchomości.

Credits: Dostarczone zdjęcie; Autor: Client; Seek expert advice on cross-border taxation and wealth strategies


"Utrzymując swoje aktywa poza Wielką Brytanią, można zapewnić, że pozostaną one wolne od ciężaru brytyjskiego podatku IHT. W połączeniu z korzyściami płynącymi z portugalskiej rezydencji, daje to znaczne możliwości planowania."

Korzystne warunki podatkowe w Portugalii nadal odgrywają ważną rolę w jej atrakcyjności.

Chociaż pierwotny system podatkowy NHR został obecnie zamknięty dla nowych wnioskodawców, Portugalia wprowadziła w 2025 r. program będący jego następcą - oficjalnie nazwany "Zachętą podatkową na badania naukowe i innowacje", ale często określany jako NHR 2.0.

Zmieniony program jest skierowany do przedsiębiorców, twórców wartości i wysoko wykwalifikowanych specjalistów. Oferuje zryczałtowaną 20% stawkę podatku od dochodów pochodzących z Portugalii i 0% podatku od pasywnych dochodów z zagranicy, takich jak dywidendy, tantiemy i zyski kapitałowe.

Przy opracowywaniu długoterminowych planów finansowych ważne jest, aby zasięgnąć porady eksperta w zakresie transgranicznego opodatkowania i strategii majątkowych.

Credits: Dostarczone zdjęcie; Autor: Klient; Nadchodzące zmiany w brytyjskim podatku IHT mogą mieć wpływ na emerytury

Paul Stannard dodał:

"Portugalia konsekwentnie przyciąga zamożne osoby fizyczne (HNWI), które starają się czerpać korzyści z jej otoczenia gospodarczego i politycznego, a także klimatu i kultury. Reputacja Portugalii jako bezpiecznego, stabilnego kraju o niższych kosztach utrzymania niż Wielka Brytania doprowadziła do stale rosnącego popytu ze strony osób chcących się przenieść.


"Istnieje kilka doskonałych możliwości inwestowania i opodatkowania przy użyciu starego systemu podatkowego NHR lub nowego NHR 2.0, ale także portugalskich alternatywnych funduszy inwestycyjnych Golden Visa, które nie mają podatku od zysków dla inwestorów zagranicznych".

Aby uzyskać fachowe wskazówki dotyczące zarządzania IHT jako brytyjski emigrant i jak najlepszego wykorzystania możliwości w Portugalii, skontaktuj się z Portugal Pathways.

O Portugal Pathways

Portugal Pathways wsparło setki wniosków o rezydenturę Golden Visa poprzez inwestycje i zapewnia fachowe doradztwo za pośrednictwem swojej profesjonalnej sieci łańcucha dostaw w zakresie luksusowych nieruchomości, zarządzania majątkiem i optymalizacji podatkowej, w tym planowania systemu podatkowego po NHR, a także prywatnej opieki zdrowotnej, wniosków o zachęty podatkowe IFICI, transferów pieniężnych i niestandardowych rozwiązań relokacyjnych w celu poprawy życia i inwestycji w Portugalii.