La revisione della tassa di successione nel Regno Unito crea un'ottima opportunità per gli espatriati britannici in Portogallo

Dall'aprile 2027 entreranno in vigore le misure proposte per la prima volta dal Cancelliere Rachel Reeves.

Attualmente, le famiglie che ereditano i fondi pensione non pagano l'imposta di successione, ma solo l'imposta sul reddito se il defunto aveva più di 75 anni. Ma secondo la nuova legislazione, potrebbe essere applicata un'imposta di successione fino al 40%, seguita dall'imposta sul reddito sul saldo rimanente.

Tuttavia, potrebbe anche spingere un maggior numero di britannici a cercare ambienti fiscali più favorevoli all'estero.

Portugal Pathways, che supporta gli espatriati benestanti con investimenti, residenza con Golden Visa, tasse transfrontaliere e ricerca di nuove case di lusso in Portogallo, ritiene che questo porterà a un maggiore interesse nel trasferirsi all'estero:

L'HM Revenue & Customs (HMRC) del Regno Unito ha inoltre confermato che la responsabilità della gestione e del pagamento dell'IHT sulle pensioni ricadrà sul rappresentante personale o esecutore testamentario, aumentando ulteriormente la pressione sulle famiglie in lutto:

"Esplorare la residenza internazionale, in particolare in giurisdizioni come il Portogallo, può essere una parte cruciale di una strategia di gestione patrimoniale completa.

Oltre alle riforme pensionistiche, nell'aprile del 2025 entreranno in vigore anche cambiamenti più ampi in materia di IHT. Il nuovo quadro normativo sarà basato sulla residenza, il che significa che i beni globali saranno soggetti a IHT nel Regno Unito se una persona è stata residente nel Regno Unito per almeno 10 dei 20 anni fiscali precedenti

.

Gli individui che sono stati non residenti per almeno 10 degli ultimi 20 anni possono essere esentati dall'IHT britannica sui loro beni all'estero - tra cui proprietà, risparmi e investimenti - se vengono soddisfatti criteri specifici:

"Questo è un sollievo significativo per gli espatriati che pianificano saggiamente i loro portafogli finanziari e immobiliari".

"Mantenendo i vostri beni fuori dal Regno Unito, potete assicurarvi che rimangano liberi dal pesante fardello dell'IHT britannica.

Le favorevoli condizioni fiscali del Portogallo continuano a giocare un ruolo importante nel suo fascino. Per anni, il regime fiscale della residenza non abituale (NHR) ha offerto una tassazione ridotta: solo il 10% sulle pensioni e lo 0% sui redditi passivi come i dividendi.

Sebbene il regime fiscale NHR originale sia stato chiuso ai nuovi richiedenti, il Portogallo ha introdotto un programma successivo nel 2025, denominato ufficialmente "Incentivo fiscale per la ricerca scientifica e l'innovazione", ma spesso indicato come NHR 2.0.

Il regime rivisto si rivolge a imprenditori, creatori di valore e professionisti altamente qualificati. Offre un'aliquota forfettaria del 20% sui redditi di origine portoghese e un'imposta dello 0% sui redditi passivi provenienti dall'estero, come dividendi, royalties e plusvalenze.

Quando si strutturano piani finanziari a lungo termine, è fondamentale richiedere la consulenza di un esperto in materia di tassazione transfrontaliera e strategie patrimoniali.

Paul Stannard ha aggiunto:

"Il Portogallo ha costantemente attratto gli HNWI (high-net-worth individuals) che cercano di trarre vantaggio dal suo ambiente economico e politico, oltre che dal suo clima e dalla sua cultura. La reputazione del Portogallo come Paese sicuro e stabile, con un costo della vita inferiore a quello del Regno Unito, ha portato a una domanda in continua crescita da parte di persone che desiderano trasferirsi.

"Esistono eccellenti opportunità di investimento e di tassazione con il vecchio regime fiscale NHR o con il nuovo NHR 2.0, ma anche con i fondi di investimento alternativi Golden Visa del Portogallo, che non prevedono alcuna imposta sui guadagni per gli investitori stranieri".

Per una guida esperta sulla gestione dell'IHT come espatriato britannico e per sfruttare al meglio le opportunità del Portogallo, contattate Portugal Pathways.

Informazioni su Portugal Pathways

Portugal Pathways ha supportato centinaia di richieste di residenza per investimento con il Golden Visa e fornisce una guida esperta attraverso la sua rete di filiera professionale su proprietà di lusso, gestione del patrimonio e ottimizzazione fiscale, compresa la pianificazione del regime fiscale post-NHR, nonché assistenza sanitaria privata, richieste di incentivi fiscali IFICI, trasferimenti di denaro e soluzioni di trasferimento su misura per migliorare la vita e gli investimenti in Portogallo.