Firma dzieli się na dwa oddziały: kancelaria prawna z siedzibą w Miami pomaga emigrantom przejść przez długi i skomplikowany proces porządkowania spraw finansowych, aby uniknąć kosztownych pułapek związanych z podwójnym opodatkowaniem, natomiast agencja konsultingowa z siedzibą w Lizbonie udostępnia materiały edukacyjne zarówno dla osób prywatnych, jak i instytucji, aby pomóc im zrozumieć, jak to wszystko działa i jak tym zarządzać.

Sedno sprawy polega na tym, że Stany Zjednoczone są jednym z zaledwie dwóch krajów na świecie, które opodatkowują obywateli mieszkających za granicą. „Jeśli jesteś obywatelem amerykańskim lub posiadaczem zielonej karty, nadal będziesz składać zeznania podatkowe w USA, a gdy staniesz się rezydentem podatkowym Portugalii, będziesz składać zeznania podatkowe w Portugalii. W ten sposób zaczynasz podlegać podwójnemu opodatkowaniu” – powiedziała w rozmowie z The Portugal News Sasha Young da Silva, partner zarządzający w Areia Global Consulting. „Mamy kilka umów podatkowych między Stanami Zjednoczonymi a Portugalią, które zapewniają nam mechanizmy pozwalające złagodzić część tego podwójnego opodatkowania, ale nie jest tak, że można wybrać jedną lub drugą opcję. Chodzi o opodatkowanie dochodu uzyskanego na całym świecie przez obie jurysdykcje, a następnie dokonujemy zaliczeń, zwolnień i odliczeń na tej podstawie”.

Biznes transatlantycki

Pochodząca z Aruby Sasha przeniosła się do Portugalii w 2020 roku. „Miałam wrażenie, że jako Amerykanka mieszkająca wówczas w Portugalii miałam do dyspozycji bardzo niewiele zasobów dotyczących tego, jak mogę zaplanować spadek” – opowiadała, „a skoro nie ma żadnych materiałów na ten temat, których nie mogłabym znaleźć, mając dostęp do wszystkich baz danych prawnych i orzecznictwa, wszystkich ekspertów, sieci kontaktów i szkoleń prawniczych, to jak inni sobie z tym radzą? Postanowiłam więc zająć się właśnie tym: planowaniem spadkowym dla Amerykanów. A planowanie spadkowe, oczywiście, w dużej mierze wynika z kwestii podatkowych, więc stało się to planowaniem spadkowo-podatkowym”.

W miarę rozszerzania się jej praktyki prawniczej zauważyła, jak ta ogromna luka w wiedzy wpływa na łatwość prowadzenia działalności transatlantyckiej. „Nagle nastąpił napływ Amerykanów przybywających tutaj, którzy nie zdawali sobie sprawy, że znaleźli się w naprawdę skomplikowanych sytuacjach podatkowych, a portugalskie podmioty twierdziły, że to nie do nich należy ta wiedza, po czym napotykały problemy z przestrzeganiem przepisów” – wspomniała.

Zgodność z przepisami podatkowymi to poważna sprawa, a brak prawidłowego rozliczenia może mieć poważne konsekwencje, w tym kary w wysokości od 10 000 do 50 000 dolarów rocznie. „Obowiązujące przepisy nie zostały opracowane z myślą o amerykańskich emigrantach, więc mogą prowadzić do kosztownych błędów, w które łatwo się wpaść. Ustawodawcy mieli na myśli osoby finansujące wojny za pośrednictwem rachunków offshore. Nie myślą o „zwykłym człowieku” w Novobanco, martwią się raczej o kartel narkotykowy” – wyjaśniła Sasha. „Z kolei w przypadku podmiotów portugalskich – niezależnie od tego, czy są to banki, fundusze czy firmy – ryzyko ma inny charakter. Chodzi tu przede wszystkim o reputację i egzekwowanie przepisów. Chcą zadowolonych inwestorów, ale istnieje wiele zagrożeń, w które łatwo mogą wpaść, ponieważ nie wiedzą, że amerykańskie przepisy mają do nich zastosowanie”.

Dlatego zadaniem Sashy jest zapewnienie zasobów niezbędnych do edukowania coraz większej liczby portugalskich banków, firm oraz amerykańskich osób fizycznych, inwestorów i właścicieli przedsiębiorstw na temat tych zagrożeń i sposobów ich unikania. „Amerykanie są bardzo przedsiębiorczy, a na rynku portugalskim istnieje wiele możliwości dla Amerykanów, by rozpocząć działalność, która istnieje w Stanach, a nie tutaj, jednak posiadanie firm za granicą wiąże się z wieloma konsekwencjami podatkowymi oraz licznymi wymogami sprawozdawczymi i zgodnościowymi” – stwierdziła. „Jeśli chodzi o działalność międzynarodową, wspieramy fundusze, w których uczestniczą inwestorzy z USA – czyli fundacje, organizacje charytatywne i trusty inwestujące w niektóre z większych portugalskich funduszy – a one mają związane z tym obowiązki sprawozdawcze i wymogi dotyczące zgodności z przepisami”.

Źródło wprowadzające

Areias Global Consulting oferuje na swojej stronie internetowej serię kursów mistrzowskich i artykułów, stanowiących wprowadzenie do tej złożonej dziedziny badań. Wielu Amerykanów planujących przeprowadzkę do Portugalii zwraca się do firmy z podstawowymi pytaniami przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z usług prawnych lub podatkowych, dlatego co miesiąc organizuje ona bezpłatne spotkanie pod nazwą „Café + Taxes”, podczas którego uczestnicy mogą zadawać proste pytania.

„Myślę, że to naprawdę wyjątkowa okazja, by być tutaj w tym momencie, ponieważ Portugalia przeżywa tak ogromny i szybki wzrost, podczas gdy my przeżywamy niemal rewolucję technologiczną” – podsumowała. „Amerykański urząd skarbowy, portugalski urząd skarbowy i systemy bankowe są ze sobą powiązane, więc jest to wyjątkowa okazja, by wypowiedzieć się na temat zmian i kwestii, które należy wziąć pod uwagę. Jestem wdzięczna, lubię wyzwania”.

Niezależnie od tego, czy interesuje Cię przeprowadzka do Portugalii, czy po prostu szukasz porady podatkowej, skontaktuj się z nami pod adresem https://www.areiaglobalconsultants.com/