Все большее число ирландских экспатриантов незаметно перестраивают свои пенсионные планы, переводя пенсии из Ирландии в общеевропейские структуры, известные как IORP.

Узнайте, подходите ли вы для этого, здесь: https://irishpensiontransfereligibilityquizpt.scoreapp.com/.

В последние годы темпы этого процесса ускорились, поскольку все больше ирландских граждан обосновываются за границей, особенно в Португалии, и обнаруживают, что оставить свою пенсию дома может означать оставить деньги на столе.

Этот сдвиг не является маргинальным. Он отражает разочарование в жестких ирландских правилах, ограниченных выплатах и растущих налогах, а также привлекательность пенсионных режимов на уровне ЕС, которые предлагают гибкость, эффективность и контроль.

Мальта стала предпочтительным центром для таких переводов благодаря надежной системе IORP II и тщательному надзору со стороны регулирующих органов.

Для ирландских экспатов в Португалии этот вариант все чаще рассматривается не как "экзотическая" идея, а как основное направление финансового планирования.

Движущие силы исхода

Ирландские пенсии жестко связаны внутренними ограничениями. Стандартный порог фонда ограничивает размер пенсионных накоплений, подлежащих налогообложению, 2 миллионами евро, а все, что выше, облагается 40-процентным налогом.

Единовременное снятие средств ограничено: только 25% не облагаются налогом до 200 000 евро, а остаток облагается 20% до 500 000 евро и 40% после этого плюс универсальный социальный сбор. Начиная с 61 года, снятие средств производится в принудительном порядке ежегодно, а после размещения в ARF (Approved Retirement Fund) средства не могут быть перемещены повторно.

В отличие от этого, IORP на Мальте позволяет не облагать налогом до 30 % пенсионного фонда, доступ к нему предоставляется с 50 лет, по выбору, без принудительного ежегодного снятия средств и без ограничения срока жизни. Однако единовременные пенсионные выплаты в Португалии обычно облагаются налогом как инвестиционный доход категории E или, в некоторых случаях, как прирост капитала, в зависимости от индивидуальных обстоятельств.

Юрисдикция также имеет одну из самых обширных сетей соглашений об избежании двойного налогообложения в мире, что позволяет пенсионерам снизить налоговые риски в стране проживания.

"Все больше ирландских экспатриантов осознают структурные недостатки хранения пенсий на родине, - говорит Джеймс Грин, директор deVere Europe, входящей в состав одной из крупнейших в мире независимых организаций по финансовому консультированию и управлению активами.

IORP на Мальте предлагают решения, которые лучше отражают современную жизнь - международную, мобильную и ориентированную на долгосрочную перспективу".

"Только за последние два года мы наблюдаем двузначный рост числа ирландских пенсий, переводимых в IORP по всей Европе".

Притяжение Португалии

Португалия стала одним из главных направлений для ирландских пенсионеров. Климат, образ жизни и выгодные схемы получения вида на жительство делают ее магнитом для экспатов, но именно финансовая база является решающим фактором.

Действовавший в стране режим для не имеющих постоянного места жительства был заменен на более ограниченную программу "NHR 2.0". Хотя он менее щедр, чем первоначальная программа, он по-прежнему предоставляет возможности налогового планирования для экспатов, которые правильно структурируют пенсии через IORP.

По словам Джейка Маклафлина, директора deVere Portugal, ирландские пенсионеры в Португалии все чаще хотят получить трансграничные пенсионные решения, которые позволят им контролировать потоки дохода в соответствии с целями образа жизни.

"Спрос здесь ощутимый. Ирландские экспаты очень информированы, они видели, как друзья и коллеги попадают в ловушку ограничительных ирландских пенсионных правил, и им нужна гибкость.

"Мы наблюдаем большой приток в IORP, потому что они соответствуют как налоговой системе Португалии, так и ожиданиям пенсионеров, которые хотят иметь выбор, а не обязательства".

Почему Мальта, почему сейчас

Мальтийская система IORP II стала золотым стандартом в Европе. Применяемая Мальтийским управлением финансовых услуг и основанная на Директиве ЕС по IORP, она обеспечивает строгое управление, прозрачность и защиту инвесторов.

Для экспатов это означает душевное спокойствие. Активы находятся в доверительном управлении, бенефициары наследуют эффективно, а средства могут быть получены в местной валюте по месту жительства пенсионера. Ирландский налог на наследство не взимается, если ни участник, ни бенефициары не являются резидентами Ирландии.

Такая гибкость особенно важна в современных условиях. В условиях, когда инфляция подрывает доходность, а волатильность рынка нервирует традиционных пенсионеров, ирландские экспаты ищут структуры, которые дают им больше контроля над сроками и стратегией получения дохода.

Мальта позволяет поэтапно снимать деньги, выплачивать единовременные суммы или получать доход по типу аннуитета - все в соответствии с личными потребностями.

Цифры, которые имеют значение

Рассмотрим пенсионный фонд в 2 миллиона евро. В Ирландии максимальная безналоговая единовременная сумма составит 200 000 евро, а остальная сумма будет облагаться агрессивным налогом, в результате чего бенефициары, если они являются резидентами Ирландии, будут облагаться дополнительным налогом на наследство. На Мальте тот же фонд может получить €600 000, не облагаемых налогом, без ограничения размера фонда, и эффективно перейти к наследникам без ирландского налога на наследство, если ни участник, ни бенефициары не являются резидентами Ирландии.

Эти различия не являются техническими примечаниями. Они представляют собой суммы, меняющие жизнь, особенно для профессионалов, работающих за рубежом и накопивших значительные пенсии за десятилетия.

Джеймс Грин отмечает, что небольшие пенсионные схемы Ирландии становятся все более хрупкими по сравнению с британскими аналогами.

"Многие ирландские пенсионные планы с установленными выплатами испытывают трудности, ковенанты работодателей ослабли, а участники сталкиваются с реальным риском сокращения выплат. Это ускоряет необходимость рассмотрения трансграничных решений, пока возможности не сузились еще больше".

По оценкам Центрального статистического управления, более 650 000 ирландских граждан проживают за границей в странах ЕС и за его пределами. Португалия, Испания, Франция и Германия являются самыми популярными странами в Европе, причем в Португалии с 2010-х годов наблюдается постоянный приток ирландских пенсионеров.

Для этих экспатов пенсии - не просто финансовые активы; это мост к безопасности в дальнейшей жизни. Несоответствие между внутренней пенсионной системой Ирландии и условиями жизни в других странах стало очевидным, и доводы в пользу IORP больше не являются нишевыми.

Проблемы и соображения

Перевод пенсии за границу не лишен сложностей. Персональные пенсии, PRSA и государственные пенсии не могут быть переведены за пределы Ирландии. Облигации Buy-Out и PRB имеют ограничения, часто ограничиваясь переводом в пределах Ирландии или Великобритании.

Каждый случай требует тщательной оценки налоговых соглашений, правил резидентства и долгосрочного финансового планирования.

Тем не менее для многих ирландцев с трудовыми пенсиями - особенно для тех, чьи пенсионные накопления превышают 200 000 евро, - необходимость изучения IORP является убедительной.

"Главное - понять, где находится ваше личное налоговое резидентство и как взаимодействуют договоры об избежании двойного налогообложения", - объясняет Маклафлин.

"Именно к ним все чаще обращаются за советом экспаты, проживающие в Португалии. Выгоды существенны, но все должно быть сделано правильно".

Наследие и контроль

Возможно, самым упускаемым из виду преимуществом IORPs является планирование преемственности. Согласно ирландским правилам, бенефициары могут столкнуться с налогом на приобретение капитала в размере 33 % при превышении определенных пороговых значений, если только они не освобождены от уплаты налога как супруги.

Однако IORP на Мальте рассматриваются как неирландские активы для нерезидентов, что означает, что наследники часто могут получить наследство, не подвергаясь ирландскому налогу на наследство.

В Европе, где передача богатства становится столь же важной, как и его накопление, такая гибкость оказывается решающей.

Семьи хотят сохранить капитал в разных поколениях, а не потерять его из-за плохо согласованных налоговых кодексов.

Этот всплеск трансфертов отражает более глубокую истину о том, как ирландцы за рубежом смотрят на свое финансовое будущее.

Для растущего сообщества ирландских экспатов в Португалии пенсия больше не является просто банком, из которого можно черпать деньги дома; это инструмент независимости, переносимости и долгосрочной безопасности.

Существует четкий выбор: либо сохранить пенсии, ограниченные рамками ирландской системы, либо воспользоваться более широкими свободами, которые предоставляют IORP.

Если у вас есть вопросы, свяжитесь с Джейком здесь: jake.mclaughlin@devere-portugal.pt или закажите бесплатную дискуссию здесь: https://calendly.com/jake-mclaughlin/review.