Rosnąca liczba irlandzkich emigrantów po cichu zmienia swoje plany emerytalne, przenosząc emerytury z Irlandii do ogólnoeuropejskich struktur znanych jako IORP.

Sprawdź, czy kwalifikujesz się tutaj: https://irishpensiontransfereligibilityquizpt.scoreapp.com/

Tempo to przyspieszyło w ostatnich latach, ponieważ coraz więcej obywateli Irlandii osiedla się za granicą, zwłaszcza w Portugalii, i odkrywa, że pozostawienie emerytury w kraju może oznaczać pozostawienie pieniędzy na stole.

Zmiana ta nie jest marginalna. Odzwierciedla ona frustrację z powodu sztywnych irlandzkich przepisów, ograniczonych świadczeń i rosnących opłat - oraz atrakcyjności systemów emerytalnych na poziomie UE, które oferują elastyczność, wydajność i kontrolę.

Malta stała się preferowanym ośrodkiem dla tych transferów, dzięki solidnym ramom IORP II i silnemu nadzorowi regulacyjnemu.

Dla irlandzkich emigrantów w Portugalii opcja ta jest coraz częściej postrzegana nie jako "egzotyczny" pomysł, ale jako główny nurt planowania finansowego.

Czynniki stojące za exodusem

Irlandzkie emerytury są ściśle związane krajowymi ograniczeniami. Standardowy próg funduszu ogranicza efektywne podatkowo oszczędności emerytalne do 2 milionów euro, a wszystko powyżej jest karane 40% opłatą.

Zryczałtowane wypłaty są ograniczone, z zaledwie 25% zwolnieniem z podatku do 200 000 EUR, podczas gdy saldo przyciąga 20% do 500 000 EUR, a następnie 40% plus Universal Social Charge. Wypłaty są wymuszane corocznie od 61. roku życia, a po umieszczeniu w ARF (zatwierdzonym funduszu emerytalnym) środki nie mogą być ponownie przenoszone.

Z kolei IORP na Malcie pozwala na zwolnienie z podatku do 30% puli emerytalnej na Malcie bez górnego limitu, dostęp od 50 roku życia, opcjonalne wypłaty bez przymusowych corocznych wypłat i brak limitu na całe życie. Zryczałtowane wypłaty emerytur w Portugalii są jednak zazwyczaj opodatkowane jako dochód z inwestycji kategorii E lub w niektórych przypadkach jako zyski kapitałowe, w zależności od indywidualnych okoliczności.

Jurysdykcja ta ma również jedną z najbardziej rozbudowanych sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na świecie, co pozwala emerytom na złagodzenie narażenia na podatek w ich kraju zamieszkania.

"Coraz więcej irlandzkich emigrantów dostrzega strukturalne wady trzymania emerytur w domu" - mówi James Green, dyrektor deVere Europe, która jest częścią jednej z największych na świecie niezależnych organizacji zajmujących się doradztwem finansowym i zarządzaniem aktywami.

"IORP na Malcie dostarczają rozwiązania, które lepiej odzwierciedlają współczesne życie - międzynarodowe, mobilne i długoterminowe.

"Tylko w ciągu ostatnich dwóch lat zaobserwowaliśmy dwucyfrowy wzrost liczby irlandzkich emerytur przenoszonych do IORP w całej Europie".

Portugalia przyciąga

Portugalia stała się głównym celem irlandzkich emerytów. Jej klimat, styl życia i korzystne programy pobytowe sprawiają, że jest magnesem dla emigrantów, ale to ramy finansowe przypieczętowują umowę.

Obowiązujący w tym kraju system Non-Habitual Resident został zastąpiony bardziej ograniczonym "NHR 2.0". Choć mniej hojny niż oryginalny program, nadal zapewnia możliwości planowania podatkowego dla emigrantów, którzy prawidłowo strukturyzują emerytury za pośrednictwem IORP.

Według Jake'a McLaughlina, dyrektora w deVere Portugal, irlandzcy emeryci w Portugalii coraz częściej poszukują transgranicznych rozwiązań emerytalnych, które pozwolą im przejąć kontrolę nad strumieniami dochodów zgodnie z celami związanymi ze stylem życia.

"Popyt jest tutaj namacalny. Irlandzcy emeryci są dobrze poinformowani, widzieli przyjaciół i kolegów uwięzionych przez restrykcyjne irlandzkie przepisy emerytalne i chcą elastyczności.

"Obserwujemy silny napływ do IORP, ponieważ są one zgodne zarówno z portugalskim systemem podatkowym, jak i oczekiwaniami emerytów, którzy chcą mieć wybór, a nie obowiązek".

Dlaczego Malta, dlaczego teraz

Maltańskie ramy IORP II stały się złotym standardem w Europie. Egzekwowane przez Malta Financial Services Authority i zakorzenione w unijnej dyrektywie IORP, zapewniają ścisłe zarządzanie, przejrzystość i ochronę inwestorów.

Dla emigrantów oznacza to spokój ducha. Aktywa są wyodrębnione w ramach trustu, beneficjenci dziedziczą efektywnie, a środki mogą być wypłacane w lokalnej walucie, w której mieszka emeryt. Irlandzki podatek od spadków nie ma zastosowania, gdy ani członek, ani beneficjenci nie są rezydentami Irlandii.

Elastyczność jest szczególnie ważna w dzisiejszym klimacie. W sytuacji, gdy inflacja obniża zyski, a zmienność rynku denerwuje tradycyjnych emerytów, irlandzcy emigranci poszukują struktur, które dadzą im większą kontrolę nad czasem i strategią dochodu.

Malta umożliwia stopniowe wypłaty, płatności ryczałtowe lub dochód w stylu renty, które są dostosowane do osobistych potrzeb.

Liczby, które mają znaczenie

Rozważmy pulę emerytalną w wysokości 2 milionów euro. W Irlandii maksymalna kwota wolna od podatku wynosiłaby 200 000 EUR, a pozostała część byłaby opodatkowana agresywnie, pozostawiając beneficjentów narażonych na dalszy irlandzki podatek od spadków, jeśli są rezydentami. Na Malcie ten sam fundusz mógłby zwolnić z podatku 600 000 EUR, bez limitu wielkości funduszu, i skutecznie przejść na spadkobierców bez irlandzkiego podatku od spadków, w przypadku gdy ani członek, ani beneficjenci nie są rezydentami Irlandii.

Różnice te nie są technicznymi przypisami. Stanowią one kwoty zmieniające życie, szczególnie w przypadku mobilnych na arenie międzynarodowej profesjonalistów, którzy zgromadzili znaczne emerytury przez dziesięciolecia.

James Green zauważa, że mniejsze irlandzkie programy emerytalne są coraz mniej stabilne w porównaniu z ich odpowiednikami w Wielkiej Brytanii.

"Wiele irlandzkich programów o zdefiniowanym świadczeniu znajduje się pod presją, zobowiązania pracodawców są słabsze, a członkowie są narażeni na realne ryzyko zmniejszenia wypłat. Przyspiesza to pilną potrzebę rozważenia rozwiązań transgranicznych, zanim opcje ulegną dalszemu zawężeniu".

Centralny Urząd Statystyczny szacuje, że ponad 650 000 obywateli Irlandii mieszka za granicą w UE i poza nią. Portugalia, Hiszpania, Francja i Niemcy są najczęściej wybieranymi krajami w Europie, przy czym od 2010 r. do Portugalii stale napływają irlandzcy emeryci.

Dla tych emigrantów emerytury to nie tylko aktywa finansowe; są one pomostem do bezpieczeństwa w późniejszym życiu. Niedopasowanie krajowych ram emerytalnych Irlandii do międzynarodowego stylu życia stało się rażące, a argumenty przemawiające za IORP nie są już niszowe.

Wyzwania i rozważania

Transfer emerytury za granicę nie jest pozbawiony złożoności. Emerytury osobiste, PRSA i emerytury państwowe nie mogą być przenoszone poza Irlandię. Obligacje z opcją wykupu i PRB podlegają ograniczeniom, często ograniczonym do transferów w obrębie Irlandii lub Wielkiej Brytanii.

Każdy przypadek wymaga starannej oceny umów podatkowych, zasad rezydencji i długoterminowego planowania finansowego.

Jednak dla wielu obywateli Irlandii z pracowniczymi programami emerytalnymi - szczególnie tych z pulami powyżej 200 000 EUR - argumenty przemawiające za badaniem IORP są przekonujące.

"Kluczem jest zrozumienie swojej osobistej rezydencji podatkowej i tego, jak oddziałują na siebie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania" - wyjaśnia McLaughlin.

"To właśnie w tym obszarze portugalscy emigranci coraz częściej szukają porady. Korzyści są znaczne, ale trzeba to zrobić prawidłowo".

Dziedzictwo i kontrola

Być może najbardziej pomijaną zaletą IORP jest planowanie sukcesji. Zgodnie z irlandzkimi przepisami, beneficjenci mogą zostać obciążeni podatkiem od nabycia kapitału w wysokości 33% powyżej określonych progów, chyba że są zwolnieni z podatku jako małżonkowie.

IORP z siedzibą na Malcie są jednak traktowane jako aktywa nieirlandzkie dla nierezydentów, co oznacza, że spadkobiercy często mogą dziedziczyć bez narażania się na irlandzki podatek od spadków.

W Europie, w której transfer majątku staje się równie ważny jak jego akumulacja, ta elastyczność okazuje się decydująca.

Rodziny chcą zachować kapitał z pokolenia na pokolenie, a nie tracić jego część z powodu źle dostosowanych przepisów podatkowych.

Ta fala transferów odzwierciedla głębszą prawdę o tym, jak Irlandczycy za granicą postrzegają teraz swoją finansową przyszłość.

Dla rosnącej społeczności irlandzkich emigrantów w Portugalii emerytura nie jest już tylko pulą do wykorzystania w domu; jest to instrument niezależności, możliwości przenoszenia i długoterminowego bezpieczeństwa.

Istnieje wyraźny wybór między utrzymaniem emerytur ograniczonych przez irlandzki system a odblokowaniem szerszych swobód, które umożliwiają IORP.

Jeśli masz pytania, skontaktuj się z Jake'iem tutaj: jake.mclaughlin@devere-portugal.pt lub zarezerwuj bezpłatną dyskusję tutaj: https://calendly.com/jake-mclaughlin/review