För många är Portugal fortfarande en ledande destination tack vare dess stabilitet, attraktiva skattesystem och livsstilsfördelar. Men vad innebär den senaste brittiska budgeten för privatkunder som överväger sina alternativ?

Viktiga budgetåtgärder som påverkar privatpersoner

I den brittiska finansministern Rachel Reeves höstbudget presenterades ett paket med skattehöjningar på 26 miljarder pund som syftar till att stabilisera den brittiska ekonomin. Även om inkomstskatt, socialförsäkring och moms förblir oförändrade kommer flera åtgärder att påverka privatpersoner:

Utökad frysning av inkomstskattetrösklarna

Frysningen av personliga avdrag och skatteintervall kommer nu att löpa fram till april 2031. Detta innebär att när inkomsterna stiger kommer fler skattebetalare att hamna i högre intervall, vilket ökar det effektiva skattetrycket utan några formella skattehöjningar.


Högre skatt på kapital- och fastighetsinkomster

I budgeten bekräftas en höjning i två steg:

Utdelningsinkomster: Från och med april 2026 kommer grundskattesatsen och den högre skattesatsen på utdelningar att höjas med 2 procentenheter till 10,75% (grundskattesats) och 35,75% (högre skattesats). Tilläggsskattesatsen förblir oförändrad på 39,35%. Denna förändring påverkar främst företagare och investerare som förlitar sig på utdelningar för sin inkomst.

Inkomster från fastigheter och sparande: Från och med april 2027 kommer även skattesatserna för kapitalinkomster och sparande att höjas med 2 procentenheter i alla intervall, vilket skapar separata skattesatser för kapitalinkomster på 22% (grundskatt), 42% (högre skattesats) och 47% (tilläggsskatt). Inkomster från sparande kommer att följa samma mönster. Dessa förändringar kommer att påverka hyresvärdar och de som har betydande besparingar utanför skatteförpackningar.

Skatt för herrgårdar

En ny "High Value Council Tax Surcharge" kommer från och med april 2028 att tillämpas på fastigheter i England, med årliga avgifter på 2 500 pund för bostäder värda över 2 miljoner pund och upp till 7 500 pund för fastigheter värda över 5 miljoner pund. Även om dessa belopp är relativt blygsamma jämfört med det totala värdet på sådana fastigheter, utgör de en extra löpande kostnad.Denna åtgärd kommer sannolikt inte att uppmuntra förmögna bostadsägare att stanna kvar i Storbritannien och för vissa kan det leda till en översyn av om innehav av brittiska fastigheter överensstämmer med deras långsiktiga planer. Det är dock osannolikt att det kommer att utlösa omfattande fastighetsförsäljningar på egen hand.

Tak för löneavdrag för NIC-lättnad:

Budgeten har infört ett tak på 2 000 GBP per år för NIC-lättnader för pensionslöneavdrag. För närvarande innebär löneväxling att anställda kan byta ut en del av sin lön mot pensionsavgifter och på så sätt undvika både inkomstskatt och NIC på det offrade beloppet. Detta har varit ett populärt och mycket skatteeffektivt sätt att öka pensionssparandet. Från och med april 2029 kommer inbetalningar över gränsen på 2.000 GBP att omfattas av normala NIC-satser för anställda och arbetsgivare, vilket minskar skatteeffektiviteten för stora pensionsinbetalningar.

En anmärkningsvärd frånvaro i budgeten var införandet av en brittisk förmögenhetsskatt, en åtgärd som det spekulerats mycket om under de senaste månaderna. Även om detta kommer att vara en lättnad för många, innehöll budgeten få incitament för förmögna personer att stanna kvar i Storbritannien. Istället bidrar kombinationen av frysta trösklar, höjd fastighetsskatt och stramare pensionsregler till en känsla av långsiktigt skattetryck utan att ge några nya fördelar för förmögenhetsinnehavare.

Planeringsöverväganden

För den som funderar på att flytta är timingen avgörande. Även om den brittiska budgeten inte införde någon "exitskatt" på orealiserade vinster eller förmögenhetsskatt, kan framtida förändringar inte uteslutas. Enskilda personer bör se över sin skatterättsliga hemvist i Storbritannien, hantera sin exponering mot skatteflyktsregler och söka råd om strukturering av tillgångar innan de flyttar.

av Keith Graham, Forvis Mazars(Keith.Graham@mazars.co.uk)