Dikkatli planlama olmadan, önemli ölçüde daha yüksek vergi yükümlülükleriyle karşı karşıya kalabilirsiniz, ancak dikkatli planlama ve belki bazı stratejik finansal düzenlemelerle, servetinizi ve gelecekteki yaşam tarzınızı koruyabilirsiniz.

NHR neden bu kadar çekici?

Portekiz'in NHR rejimi, 10 yıllık değerli bir vergi avantajı penceresi sunuyor. Bu durum altında:

Faiz ve temettüler dahil olmak üzere çoğu yabancı gelir, Jersey, Guernsey veya Man Adası gibi “kara listeye alınmış yargı bölgelerinden” gelmemesi koşuluyla Portekiz'de vergiden muaftır.

Yabancı gayrimenkullerden elde edilen kazançlar Portekiz vergisinden muaftır.

Yurtdışı emeklilik geliri, NHR'nizin ne zaman başladığına bağlı olarak sabit %10 oranında vergilendirilir veya hatta muaf tutulur.

Portekiz"e taşınan gurbetçiler için güçlü bir teşviktir, ancak net bir son kullanma tarihi vardır..

NHR'nin kapsamadığı şeyler

NHR her şey için genel bir muafiyet değildir:

İngiltere ISA'ları, denizaşırı portföyler ve doğrudan tutulan hisseler gibi yatırımlardan elde edilen kazançlar, gerçekleştiğinde, yani satıldığında veya değiştirildiğinde, kara listeye alınmış bir yargı alanından kaynaklanıyorsa %28 veya% 35 oranında vergiye tabi tutulur.

Kısa vadeli sermaye kazançları (365 günden az bir süre tutulan varlıklarda), geliriniz belirlenmiş bir eşiği aşarsa Portekiz'in aşamalı gelir vergisi oranlarına göre vergilendirilebilir - Portekiz kurallarına aşan aktif yatırımcılar veya fon yöneticileri için maliyetli bir sürpriz.

Portekiz kaynaklı gelir ve kazançlar, örneğin mülk, yerel banka mevduatlarındaki faiz veya Portekiz şirket temettüleri NHR döneminiz boyunca vergiye tabi tutulur.

Hiçbir şey yapmamanın maliyeti

NHR döneminiz sona erdiğinde, Portekiz'in standart vergi kurallarına tabi olacaksınız:

Beyaz listeye alınan yargı bölgelerinden faiz, temettü ve sermaye kazançları, kara listeye alınmış yargı bölgelerinden kaynaklanıyorlarsa %28 veya% 35 oranında vergilendirilir. Yine, bu, doğuştan kaynaklanmaktadır, yani Portekiz onaylı bir vergi ambalajında tutulmadığı sürece, yalnızca para çekme yaptığınızda değil, gerçekleştiğinde vergilendirilebilir olduğu anlamına

gelir.

Emeklilik geliri, 85/15 vergilendirme kriterlerini karşılamadığı sürece genellikle% 48'e kadar (artı dayanışma vergisi) aşamalı oranlarda vergilendirilir. Bu durumda gelirin sadece% 15'i vergilendirilir ve geri kalan% 85'i sermaye iadesi olarak kabul edilir ve vergilendirilmez.

Yurtdışı gayrimenkul geliri vergiye tabi hale gelir. Satıştaki sermaye kazançları da vergilendirilebilir hale gelir, herhangi bir kazancın% 50'si diğer gelirinize eklenir ve ölçek oranlarında vergilendirilir.

Önleyici eylem olmadan, bu değişiklikler yatırım getirilerinizi ve emeklilik gelirinizi önemli ölçüde aşındırabilir.

NHR öncesi ve sonrası planlama seçenekleri

Düşünceli planlama ile NHR'nin sonunun etkisini azaltabilirsiniz:

Kazançlar daha da artmadan önce doğrudan tutulan yatırımları (GIA'ler, ISA ve hisse portföyleri gibi) yeniden yapılandırın.

Yaşamınız boyunca elden çıkarılması muhtemel ise, hala NHR altındayken denizaşırı mülk satın - NHR sırasında Portekiz'de kazançlar vergiden muaftır (ancak mülkün yargı alanındaki yerel vergiler hala geçerli olabilir).

Uygun %0 veya% 10 oranlarından yararlanmak için NHR sona ermeden tanımlı katkı payı emekli maaşlarından çekilmeyi düşünün.

NHR'nizin süresi dolmuş olsa bile, veya standart bir ikamet iseniz, planlama vergi durumunuzu ve nihayetinde cebinizdeki parayı iyileştirmenin anahtarıdır. İlk adım, neye sahip olduğunuza ve nerede olduğuna bakmaktır. Varlıklarınızı nasıl tuttuğunuzu değiştirebilir veya başka bir yargı alanına taşıyabilir misiniz?

Vergi verimliliği için yapılanma

Gelirde% 48'e kadar (dayanışma vergileri hariç) ve% 28'e kadar sermaye kazancı vergisi ödeme olasılığı tatsız olsa da, bu vergi yükünü azaltmak için mali durumunuzu zaman içinde yeniden düzenlemek mümkündür.

Uluslararası yatırım tahvilleri en etkili araçlardan biri olmaya devam ediyor. Avrupa ve Birleşik Krallık'ta yaygın olarak kullanılan bunlar, vergisiz büyümeye izin verir ve para çekme işlemlerinde vergiyi erteler. Gelir alındığında, genellikle düşük, tek basamaklı etkili vergi oranlarına tabidir

.N@@

itelikli bir Birleşik Krallık Dışı Emeklilik Programı (QNUPS) de vergi ertelenmiş büyüme sağlayabilir, ancak emekli maaşlarından elde edilen gelir genellikle NHR sonrası Portekiz'de ölçek oranlarında vergilendirilir ve bu tür düzenlemeler mütevelli gereklilikleri nedeniyle daha yüksek maliyetler taşır. Ek olarak, bir emeklilik fonu zarar verse bile, elde edilen gelir hala tamamen vergiye tabidir - bu nedenle bu rota dikkatli bir değerlendirmeye ihtiyaç duyar.

Son Düşünceler

Etkili, erken planlama tüm farkı yaratır. İster NHR'nizin sona ermesi yaklaşıyor olsun, ister standart ikamet yerine geçmiş olun, varlıklarınızı, konumlarını ve vergi muamelesini gözden geçirmek çok önemlidir - ve ne kadar erken harekete geçerseniz, o kadar fazla seçeneğiniz olur

.


Debrah Broadfield ve Mark Quinn, gurbetçiler için sınır ötesi danışmanlık konusunda uzmanlaşmış 35 yılı aşkın deneyime sahip Vergi Danışmanları ve Yeminli Finansal Planlamacılardır. Bize ulaşın: +351 289 355 316 veya portugal@spectrum-ifa.com

.