A partir de abril de 2027, as medidas propostas pela primeira vez pela chanceler Rachel Reeves entrarão em vigor. De acordo com as novas regras, quaisquer fundos de pensão não gastos serão tratados como parte de uma propriedade e sujeitos ao IHT após
a morte.Atualmente, as famílias que herdam potes de pensão não pagam imposto sobre herança — somente imposto de renda se o falecido tiver mais de 75 anos. Mas, de acordo com a legislação revisada, impostos por morte de até 40% poderiam ser aplicados, seguidos pelo imposto de renda sobre o saldo restante
.Espera-se que a reforma arrecade “1 bilhão de libras esterlinas por ano até o final da década. No entanto, isso também pode levar mais britânicos a buscarem ambientes fiscais mais favoráveis
no exterior.A Portugal Pathways, que apoia expatriados abastados com investimentos, residência com Golden Visa, impostos transfronteiriços e pesquisa de novas casas de luxo em Portugal, acredita que isso aumentará o interesse em se mudar para o exterior.
Paul Stannard, presidente e fundador da Portugal Pathways, disse: “Sujeitar os potes de pensão ao IHT significa que todos devem revisar como estão usando suas pensões atualmente.”
O HM Revenue & Customs (HMRC) do Reino Unido também confirmou que a responsabilidade de administrar e pagar o IHT sobre as pensões recairá sobre o representante pessoal ou executor da propriedade, aumentando a pressão sobre as famílias em luto.
Stannard continuou:
“Explorar a residência internacional, particularmente em jurisdições como Portugal, pode ser uma parte crucial de uma estratégia abrangente de gestão patrimonial. Essa estratégia garante que os expatriados possam capitalizar totalmente as regras tributárias mais recentes, evitando
Além das reformas previdenciárias, mudanças mais amplas do IHT entrarão em vigor em abril de 2025. A nova estrutura será baseada na residência, o que significa que os ativos globais estarão sujeitos ao IHT do Reino Unido se um indivíduo tiver sido residente fiscal do Reino Unido por pelo menos 10 dos 20 anos fiscais anteriores
.No entanto, isso também abre oportunidades para expatriados. Indivíduos que não residiram por pelo menos 10 dos últimos 20 anos podem ser isentos do IHT do Reino Unido em seus ativos no exterior, incluindo propriedades, poupanças e investimentos,
se critérios específicos forem atendidos.David Vacani, fundador da Beacon Global Wealth Management, observou: “Este é um alívio significativo para os expatriados que planejam suas carteiras financeiras e imobiliárias com sabedoria.
âAo manter seus ativos fora do Reino Unido, você pode garantir que eles permaneçam livres da pesada carga do IHT do Reino Unido. Quando combinado com os benefícios da residência portuguesa, isso oferece oportunidades significativas de planejamento
condições fiscais favoráveis de Portugal continuam a desempenhar um papel importante em seu apelo. Durante anos, o regime tributário de residência não habitual (NHR) do país ofereceu tributação reduzida - apenas 10% sobre pensões e 0% sobre renda passiva
, como dividendos.Embora o regime tributário original do NHR esteja agora fechado para novos candidatos, Portugal introduziu um programa sucessor em 2025, oficialmente denominado “Incentivo Fiscal à Pesquisa e Inovação Científica”, mas frequentemente referido como NHR 2.0.
O esquema revisado tem como alvo empreendedores, criadores de valor e profissionais altamente qualificados. Oferece uma alíquota fixa de 20% sobre a renda de origem portuguesa e 0% de imposto sobre a renda passiva do exterior, como dividendos, royalties
e ganhos de capital.Ao estruturar planos financeiros de longo prazo, é vital buscar aconselhamento especializado sobre tributação transfronteiriça e estratégias patrimoniais.
Paul Stannard acrescentou:
âPortugal tem atraído consistentemente indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs) que buscam se beneficiar de seu ambiente econômico e político, bem como de seu clima e cultura. A reputação de Portugal como um país seguro e estável, com um custo de vida mais baixo do que o Reino Unido, levou a uma demanda cada vez maior de pessoas que desejam
se mudar.“Existem excelentes oportunidades de investimento e impostos usando o antigo regime tributário do NHR ou o novo NHR 2.0, mas também os fundos de investimento alternativos Golden Visa de Portugal, que não tributam nenhuma vantagem para investidores estrangeiros.”
Sobre a Portugal Pathways
A Portugal Pathways apoiou centenas de solicitações de residência por investimento do Golden Visa e fornece orientação especializada por meio de sua rede profissional de cadeia de suprimentos em propriedades de luxo, gestão patrimonial e otimização tributária, incluindo planejamento do regime tributário pós-NHR, bem como assistência médica privada, solicitações de incentivos fiscais da IFICI, transferências de dinheiro e soluções de realocação personalizadas para melhorar a vida e os investimentos em Portugal.