Toutefois, une réforme majeure introduite en avril 2025 a conduit de nombreux expatriés britanniques à réexaminer la structure de leur patrimoine et de leurs plans de succession.

Le Royaume-Uni a remplacé son système d'imposition des successions basé sur le domicile par un nouveau système qui accorde plus d'importance à la résidence à long terme au Royaume-Uni.

Bien que la réforme puisse sembler technique à première vue, elle pourrait avoir des conséquences significatives pour les personnes et les familles mobiles à l'échelle internationale, en particulier celles dont les actifs sont répartis dans plusieurs pays.

Une nouvelle approche de l'impôt sur les successions

Historiquement, le domicile était un facteur clé pour déterminer si les droits de succession britanniques s'appliquaient à la succession d'un individu.

Dans le cadre révisé, les modèles de résidence et les liens continus avec le Royaume-Uni sont désormais plus importants pour évaluer l'exposition potentielle aux droits de succession.

En conséquence, les actifs qui étaient auparavant considérés comme n'entrant pas dans le champ d'application des droits de succession britanniques pourraient maintenant devoir être reconsidérés. Il peut s'agir de pensions, de biens immobiliers situés au Royaume-Uni, de portefeuilles d'investissement et de certains actifs détenus à l'étranger qui conservent un lien avec le pays.

Crédits : Image fournie ; Auteur : Portugal Pathways ; Les récentes modifications de la fiscalité britannique ont conduit certains Britanniques vivant au Portugal à revoir leurs stratégies en matière d'impôt sur les successions et de planification de la succession.

Une attention renouvelée pour la planification de la succession

Étant donné que de nombreuses structures patrimoniales ont été créées en vertu des règles antérieures, les changements récents incitent certaines familles à vérifier si leurs arrangements fonctionnent toujours de la manière prévue à l'origine.

Paul Stannard, président et fondateur de Portugal Pathways, a déclaré : "

Nous constatons

que

de plus en plus de familles

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intéressent de plus en plus à

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successorale

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"Paul Stannard, président-fondateur de Portugal Pathways,

a déclaré : "Nous constatons que de plus en plus de familles examinent comment le système basé sur la résidence peut affecter l'exposition à l'impôt sur les successions à long terme et quels actifs pourraient potentiellement entrer dans le champ d'application de l'impôt britannique.

Des questions sont également soulevées quant à savoir si les dispositions existantes en matière de retraite et les structures successorales continuent de fonctionner comme prévu à l'origine.

Pour cette raison, un examen précoce et informé avec des conseillers transfrontaliers expérimentés est devenu de plus en plus important.

Les solutions structurées attirent à nouveau l'attention

À mesure que le paysage réglementaire évolue, de nombreux ressortissants britanniques vivant à l'étranger réexaminent les structures de planification couramment utilisées pour organiser le patrimoine et gérer l'exposition à l'impôt sur les successions dans les différentes juridictions

:

"

Des structures telles que les Self-Invested Personal Pensions (SIPP), les Qualifying Non-UK Pension Schemes (QNUPS) et les trusts offshore reviennent sur le devant de la scène alors que les familles explorent la manière dont elles peuvent s'inscrire dans le nouveau cadre.

Ces types d'arrangements peuvent aider à gérer l'exposition, à garder le contrôle sur la planification de la succession et à organiser plus efficacement les actifs détenus au niveau international.

Pour les familles ayant des actifs ou des bénéficiaires liés au Royaume-Uni, une structuration minutieuse peut également aider à réduire la complexité de la gestion du patrimoine dans différentes juridictions

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Toutefois, l'adéquation de toute approche dépend de la situation individuelle, c'est pourquoi de nombreux expatriés recherchent les conseils d'un spécialiste.

"

Crédits : Image fournie ; Auteur : Portugal Pathways ; Il est essentiel pour les Britanniques vivant au Portugal de comprendre leurs obligations fiscales.

En savoir plus sur les changements

La gestion d'un patrimoine transfrontalier implique souvent de trouver un équilibre entre plusieurs régimes fiscaux et systèmes juridiques. Pour les ressortissants britanniques vivant au Portugal, comprendre comment l'approche actualisée de l'impôt sur les successions au Royaume-Uni peut affecter leur situation peut constituer une première étape importante.

Ceux qui souhaitent obtenir davantage d'éclaircissements peuvent assister à une prochaine séance d'information en ligne organisée par Portugal Pathways en collaboration avec Matt Firman de St James Global. La session a été créée spécifiquement pour les ressortissants britanniques basés au Portugal.

Au cours de l'événement en direct, les intervenants examineront comment les stratégies de planification de la succession évoluent dans le cadre du nouveau système basé sur la résidence, comment les actifs détenus à l'échelle internationale peuvent maintenant être évalués, et les questions clés que les familles devraient considérer lors de la révision de leurs arrangements.

La séance d'information aura lieu le mercredi 18 mars 2026, à 10h00 (heure de Lisbonne) et mettra en vedette des spécialistes de la planification transfrontalière qui ont aidé de nombreuses familles britanniques vivant au Portugal à naviguer dans la planification successorale et patrimoniale.

Les participants seront également en mesure de poser des questions directement pendant la session et d'obtenir des aperçus pratiques pertinents pour leur propre situation.

Pour vous inscrire au prochain webinaire de Portugal Pathways, cliquez ici.