Tuttavia, un'importante riforma introdotta nell'aprile del 2025 ha indotto molti espatriati britannici a rivedere il modo in cui sono strutturati i loro patrimoni e i loro piani di successione.

Il Regno Unito ha sostituito la sua lunga struttura di imposta di successione basata sul domicilio con un nuovo sistema che attribuisce maggiore importanza alla residenza a lungo termine nel Regno Unito.

Anche se la riforma può apparire tecnica in superficie, potrebbe avere conseguenze significative per gli individui e le famiglie che si muovono a livello internazionale, in particolare per coloro che hanno un patrimonio distribuito in più Paesi.

Un nuovo approccio all'imposta di successione

In

base al nuovo quadro normativo, i modelli di residenza e i legami costanti con il Regno Unito sono ora più importanti per la valutazione della potenziale esposizione all'imposta di successione da parte dell'HMRC.

Di conseguenza, i beni che in precedenza si riteneva non rientrassero nel campo di applicazione dell'imposta di successione britannica potrebbero dover essere riconsiderati. Tra questi potrebbero esserci pensioni, proprietà situate nel Regno Unito, portafogli di investimento e alcuni beni detenuti a livello internazionale che mantengono un legame con il Paese.

Credits: Immagine fornita; Autore: Portugal Pathways; Le recenti modifiche fiscali del Regno Unito hanno indotto alcuni cittadini britannici residenti in Portogallo a rivalutare le proprie strategie di pianificazione della successione e dell'imposta di successione.

Rinnovata attenzione alla pianificazione della successione

Poiché molte strutture patrimoniali sono state create in base alle regole precedenti, i recenti cambiamenti stanno spingendo alcune famiglie a rivedere se i loro accordi funzionano ancora nel modo in cui erano stati originariamente concepiti.

Paul Stannard, Presidente e Fondatore di Portugal Pathways, ha dichiarato: "Stiamo assistendo a un crescente numero di famiglie che valutano come il sistema basato sulla residenza possa influire sull'esposizione all'imposta di successione a lungo termine e quali beni possano potenzialmente rientrare nel campo di applicazione dell'imposta britannica

"

. "Ci si

chiede anche se gli accordi pensionistici e le strutture patrimoniali esistenti continuino a funzionare come previsto in origine".

"Per questo motivo, una revisione tempestiva e informata con consulenti transfrontalieri esperti è diventata sempre più importante".

Le soluzioni strutturate tornano ad essere oggetto di attenzione

Con l'evolversi del panorama normativo, molti cittadini britannici che vivono all'estero stanno rivedendo le strutture di pianificazione comunemente utilizzate per organizzare il patrimonio e gestire l'esposizione all'imposta di successione nelle varie giurisdizioni.

Matt Firman, CEO di St. James Global, specializzata nella pianificazione patrimoniale transfrontaliera per le famiglie britanniche in movimento internazionale, ha dichiarato: "Strutture come i SIPP (Self-Invested Personal Pensions), i QNUPS (Qualifying Non-UK Pension Schemes) e i trust offshore sono tornati alla ribalta, in quanto le famiglie stanno valutando come inserirli nel nuovo quadro normativo.

"Questi tipi di accordi possono aiutare a gestire l'esposizione, a mantenere il controllo sulla pianificazione della successione e a organizzare in modo più efficiente i patrimoni detenuti a livello internazionale.

"Per le famiglie con patrimoni o beneficiari legati al Regno Unito, un'attenta strutturazione può anche aiutare a ridurre la complessità nella gestione del patrimonio in diverse giurisdizioni. Tuttavia, l'idoneità di qualsiasi approccio dipende dalle circostanze individuali, ed è per questo che molti espatriati cercano una guida specializzata

".

Credits: Immagine fornita; Autore: Portugal Pathways; Comprendere i propri obblighi fiscali è essenziale per i britannici che vivono in Portogallo.

Per saperne di più sui cambiamenti

La gestione di una pianificazione patrimoniale transfrontaliera spesso implica la necessità di bilanciare più regimi fiscali e sistemi legali. Per i cittadini britannici che vivono in Portogallo, capire come l'approccio aggiornato del Regno Unito in materia di imposte di successione possa influire sulla loro situazione può essere un primo passo importante.

Chi è alla ricerca di ulteriori chiarimenti può partecipare a un briefing online organizzato da Portugal Pathways insieme a Matt Firman di St James Global.

Durante l'evento dal vivo, i relatori esamineranno come si stanno evolvendo le strategie di pianificazione successoria nell'ambito del nuovo sistema basato sulla residenza, come possono essere valutati i beni detenuti a livello internazionale e quali sono le questioni chiave che le famiglie dovrebbero prendere in considerazione quando rivedono i loro accordi.

Il briefing si terrà mercoledì 18 marzo 2026, alle ore 10:00 (ora di Lisbona) e vedrà la partecipazione di specialisti di pianificazione transfrontaliera che hanno aiutato molte famiglie britanniche che vivono in Portogallo a gestire la pianificazione successoria e patrimoniale

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