Il governo ha spostato la responsabilità del calcolo e del pagamento dell'IHT dai regimi pensionistici ai rappresentanti personali. Se da un lato questo può semplificare le cose per i regimi pensionistici, dall'altro rischia di creare un'eccessiva complessità e stress per le famiglie in lutto, che spesso hanno una scarsa conoscenza delle pensioni e del diritto tributario. Secondo la mia esperienza, l'ultima cosa di cui le famiglie hanno bisogno in un momento così difficile è un ulteriore onere amministrativo e l'incertezza.

Un altro problema serio è rappresentato dai tempi irrealistici proposti. Si prevede che i regimi pensionistici debbano fornire una valutazione dei beni entro quattro settimane dalla notifica del decesso, cosa quasi impossibile quando si tratta di beni illiquidi. Allo stesso modo, l'obbligo per i regimi di pagare l'IHT entro tre settimane dalla richiesta del beneficiario pone sia gli amministratori che i beneficiari in una posizione inutilmente difficile. Gli esperti del settore chiedono, giustamente, una proroga di queste scadenze.

Ciò che mi preoccupa ulteriormente è la discrepanza tra i tempi delle pensioni e quelli dell'IHT. L'IHT deve essere pagata entro sei mesi dal decesso per evitare gli interessi, mentre le norme sulle pensioni prevedono due anni prima che si applichi l'imposta sul reddito. Queste incongruenze servono solo a confondere le famiglie e i consulenti, portando a potenziali errori e conseguenze finanziarie.

Non dobbiamo inoltre ignorare il quadro più ampio. Il Regno Unito sta già affrontando una crisi pensionistica, con troppe persone che risparmiano troppo poco per la loro pensione. Le decisioni politiche dovrebbero incoraggiare il risparmio pensionistico, non creare ulteriori ostacoli o scoraggiare i contributi a lungo termine. Le pensioni devono rimanere un veicolo per il reddito pensionistico, in primo luogo, e non essere viste principalmente come uno strumento per il trasferimento di ricchezza.

Il settore ha formulato raccomandazioni ragionevoli, dall'estensione delle scadenze alla garanzia che le prestazioni in caso di decesso non siano inavvertitamente escluse. Spero che il governo ascolti attentamente e definisca questi dettagli prima dell'attuazione. Altrimenti, rischiamo di minare la fiducia nelle pensioni proprio nel momento in cui la stabilità e l'incoraggiamento sono più necessari.

Noi di Blacktower continuiamo a supportare i nostri clienti nella gestione di questo panorama in evoluzione. Le modifiche proposte rafforzano l'importanza della consulenza professionale, non solo per la pianificazione degli investimenti e della pensione, ma anche per la pianificazione successoria e il trasferimento della ricchezza intergenerazionale.

di John Westwood

Presidente del Gruppo Blacktower Financial Management

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