Processen kan verka förvirrande, och skattebetalare undrar ofta om de kommer att få skatteåterbäring eller måste betala skatt.

För att hjälpa till att lugna och vägleda läsarna har The Portugal News, med hjälp av en idealista-artikel, sammanställt en tydlig steg-för-steg-guide för att göra processen mer hanterbar.

Uppgifter att ta hänsyn till

För att göra en korrekt beräkning innan du lämnar in din skattedeklaration finns det några saker att tänka på. För det första ska du tänka på din bruttoårslön, det vill säga din inkomst före avdrag. Den inkluderar din grundlön och eventuella tillägg, t.ex. måltidsersättning, semesterersättning, reseersättning eller julbonus.

När det gäller avdrag ska du vara uppmärksam på källskatten, som är den del av din lön som betalas till staten varje månad. Tänk också på skattelättnader. Dessa täcker allmänna utgifter och familjeutgifter, som sjukvård, utbildning, mat och fritid. När det gäller inkomster som beskattas separat - och som inte ingår i beräkningen av den relevanta inkomstskatten - kan dessa avdrag minska din skatteskuld.

Andra faktorer kan påverka din uppgörelse med Skatteverket. Dessa inkluderar civilstånd, gemensam eller separat beskattning (beroende på civilstånd) och antal anhöriga - barn eller minderåriga som du har vårdnaden om, vilket minskar den skatt som ska betalas.

Ytterligare inkomster, t.ex. hyresinkomster och kapitalvinster, kan också påverka beräkningen.

Fortsätt med beräkningarna

Med dessa faktorer i åtanke kan du tryggt gå vidare med beräkningarna. Det finns simulatorer online som låter dig testa olika scenarier och som ger en ungefärlig siffra för din inkomstskatt, vilket hjälper dig att känna dig förberedd och trygg.

Förstå att den beskattningsbara inkomsten beräknas genom att subtrahera specifika avdrag från den årliga bruttoinkomsten. Dessa automatiska avdrag varierar beroende på inkomstkategori.

Vanligtvis kan arbetstagare (i kategori A) dra av 4 587,09 euro 2026 (baserat på IAS) eller, om det är högre, det belopp som de betalar i sociala avgifter. Om den skattskyldige har ytterligare kostnader, t.ex. arbetsrelaterade avgifter, kan avdraget bli högre.

Om t.ex. en skattebetalare i kategori A har en årlig bruttoinkomst på 25 000 euro, ska man först dra av standardavdraget på 4 587,09 euro. Detta innebär 25 000 euro - 4 587,09 euro = 20 413 euro. De 20 413 euro som blir resultatet är den beskattningsbara inkomsten, som avgör vilken skatteklass som är lämplig.

Skuld för skatt

För att räkna ut den totala skatt du är skyldig - det vill säga beloppet innan skatteavdragen har dragits av (vilket du kan kontrollera på Portal das Finanças efter att fakturorna har validerats via E-fatura) - använder du tabellen i artikel 68 i inkomstskattelagen. Det finns två sätt att göra denna matematik.

Det första sättet innebär att om din beskattningsbara inkomst är högre än toppen av det första intervallet (8 059 euro), delar du upp den i två delar.

I den första delen ingår inkomster upp till den högsta gränsen i intervallet. Använd den genomsnittliga skattesatsen för den här skiktgränsen från kolumn B. För inkomster över denna gräns används den normala skattesatsen från kolumn A.

I vårt tidigare exempel befinner sig en arbetstagare med en beskattningsbar inkomst på 20 413 euro i den fjärde intervallet (från 17 233 euro till 22 306 euro). Så med 2025 års IRS-tabell (inkomstskatt), som du använder för 2026, räknar du ut det så här:

Den första delen täcker inkomster upp till toppen av den 3:e skiktgränsen (12 160-17 233 euro). Använd den genomsnittliga skattesatsen för detta intervall: 15.982%.

Ta gränsen för 3:e skiktet (17 233 euro) och multiplicera den med den genomsnittliga skattesatsen för detta skikt (15,982 %): 17 233 euro × 15,982 % = 2 754,18 euro. Detta är skatten på den första delen av din beskattningsbara inkomst.

För den andra delen använder du det överskjutande beloppet: 3 180 euro (20 413 euro i beskattningsbar inkomst minus 17 233 euro). Tillämpa skattesatsen från kolumn A på nästa skikt, det 4:e.

Multiplicera detta överskjutande belopp (3 180 euro) med 24,40 % för att få 3 180 euro × 24,40 % = 775,92 euro. Detta är skatten på den andra delen.

Slutligen lägger du till de beräknade skattebeloppen: 2 754,18 euro (första delen) + 775,92 euro (andra delen) = 3 530 euro, vilket är den totala skatt som ska betalas före avdrag.

Alternativt kan du multiplicera den totala beskattningsbara inkomsten med standardsatsen för skatteklassen (24,40 %): 20 413 € × 24,40 % = 4 980,77 €. Subtrahera sedan det avdrag som är specifikt för skatteklassen (1 450,67 euro): 4 980,77 euro - 1 450,67 euro = 3 530 euro. Detta ger samma skatteskuld som ovan.

Eftersom den skattskyldige är föremål för källskatt dras en del av lönen av varje månad under året och betalas till staten.

Slutlig skatteskuld

För att komma fram till den slutliga skatteskulden subtraheras därför det totala beloppet som innehållits vid källan från nettoskatteskulden (nettoskatteskuld - källskatt som innehållits = slutlig skatteskuld).

Enligt den officiella formeln måste du betala det utestående skattebeloppet till staten om saldot är positivt; om saldot är negativt har du rätt till återbetalning.

En ny tabell har upprättats för IRS 2026, för vilken skattedeklarationen ska lämnas in 2027. Denna uppdatering omfattar ändringar av minimi- och maximigränserna för varje intervall, samt av de skattesatser som är tillämpliga på normal- och genomsnittsskattesatserna.