La culture chaleureuse du Portugal, son climat méditerranéen et son faible taux de criminalité en ont fait un choix naturel pour de nombreux Sud-Africains à la recherche d'une meilleure qualité de vie. Mais alors que vous vous installez dans le rythme plus lent et la tranquillité d'esprit qu'offre le Portugal, une chose qui ne devrait pas vous empêcher de dormir est de savoir si vous avez correctement coupé vos liens financiers avec l'Afrique du Sud - ou si une lettre indésirable du SARS est toujours en route.
De nombreux expatriés sud-africains pensent à tort que le fait de s'installer à l'étranger met automatiquement fin à leurs obligations fiscales dans leur pays d'origine. Or, l'Afrique du Sud impose les résidents sur leurs revenus mondiaux. Cela signifie que le SARS peut toujours réclamer des impôts sur vos revenus, y compris ceux provenant du Portugal, à moins que vous ne mettiez officiellement fin à votre résidence fiscale en Afrique du Sud.
C'est là qu'intervient le processus essentiel de l'émigration fiscale.
L'émigration fiscale - la pierre angulaire de la clarté financière
Qu'est-ce que l'émigration fiscale ?
L'émigration fiscale consiste à soumettre une demande officielle au SARS, à mettre à jour votre profil eFiling et à fournir la preuve que vous êtes désormais résident fiscal ailleurs (au Portugal, par exemple). Une fois que le SARS aura confirmé que vous n'avez plus de liens étroits avec l'Afrique du Sud, il émettra un avis officiel confirmant le changement de votre statut fiscal.
Pourquoi cela est-il important pour les Sud-Africains au Portugal ?
1. Déclaration de l'impôt sur le revenu et double imposition : Si vous ne mettez pas officiellement fin à votre résidence fiscale en Afrique du Sud, le SARS peut toujours imposer votre revenu global, même celui que vous gagnez au Portugal. Bien que l'accord de double imposition (DTA) entre l' Afrique du Sud et le Portugal et l'Afrique du Sud vise à prévenir la double imposition, sa complexité signifie que, sans conseils professionnels, les Sud-Africains peuvent être amenés à déclarer leurs revenus mondiaux au SARS et à faire face à un stress inutile ou au risque d'être imposés deux fois.
Une fois l'émigration fiscale terminée, vous n'êtes plus résident fiscal sud-africain. Vous ne paierez des impôts en Afrique du Sud que sur les revenus que vous y avez gagnés, comme les loyers des biens que vous possédez encore. Tous vos revenus au Portugal, y compris les salaires ou les revenus passifs, ne seront imposés qu'en vertu de la législation portugaise, ce qui facilitera grandement la gestion de vos finances.
2. Avantages en matière de planification successorale : Une fois que vous avez officiellement mis fin à votre résidence fiscale en Afrique du Sud, la planification successorale devient plus simple et souvent plus efficace sur le plan fiscal. Seuls les actifs restant en Afrique du Sud, comme les biens immobiliers ou les investissements, peuvent être soumis aux droits de succession sud-africains.
Les autres actifs peuvent être gérés selon les règles portugaises, où les droits de succession sont souvent moins élevés, voire exonérés pour les membres de la famille proche. La planification de votre succession après l'émigration fiscale permet de protéger votre patrimoine, de réduire les impôts inutiles et d'assurer une transmission plus importante à vos proches.
S'y retrouver dans l'impôt portugais sur les successions (IHT)
Une fois vos affaires sud-africaines réglées, vous pouvez vous concentrer sur votre nouvelle vie au Portugal. Il est tout aussi important de comprendre les règles locales en matière de succession. Heureusement, le Portugal est généralement très favorable en matière de droits de succession : les transferts au conjoint, aux enfants, aux petits-enfants ou aux parents sont exonérés du droit de timbre, qui fonctionne comme l'impôt portugais sur les successions. Les transferts à d'autres bénéficiaires, ou à des actifs non immobiliers, peuvent encore être soumis à un droit de timbre forfaitaire de 10 %.
L'essentiel est que le système fiscal portugais diffère considérablement de celui de l'Afrique du Sud et qu'une planification professionnelle est essentielle pour s'assurer que les règles portugaises favorables ne sont pas sapées par des obligations sud-africaines persistantes. Adopter une approche globale tenant compte des deux juridictions est le seul moyen de structurer efficacement votre patrimoine mondial.
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