A Banco de Portugal tájékoztatása szerint az általános szabály tiltja a 3 000 eurót meghaladó összegű kifizetéseket vagy bevételeket, vagyis még egy ilyen összegű tranzakciót sem lehet teljes egészében készpénzben rendezni.

A korlátozás mind a fizető, mind a befogadó félre vonatkozik, és a vásárlás több részletre történő felosztása sem jelenti a szabályok kijátszását, mivel az ugyanazon értékesítéshez vagy szolgáltatáshoz kapcsolódó kifizetéseket összeadják.

Vállalati küszöbérték

Ezek a szigorúbb szabályok a társasági adó alá tartozó vállalatokra és önfoglalkoztatókra, valamint a személyi jövedelemadó alá tartozó, rendszerezett könyvelést vezetni köteles személyekre vonatkoznak.

Ha a számla vagy az azzal egyenértékű dokumentum értéke eléri az 1 000 eurót, a fizetést olyan módon kell teljesíteni, amely lehetővé teszi a címzett azonosítását.

A jogszabály szerint elfogadható fizetési módok közé tartoznak a banki átutalások, a névre szóló csekkek és a beszedési megbízások, amelyek célja annak biztosítása, hogy nyomon követhető legyen, ki vette át a pénzt.

Külföldi lakosokra vonatkozó korlátozás

Kivételt képeznek azok a magánszemélyek, akik nem rendelkeznek portugál lakóhellyel.

Az a nem rezidens magánszemély, aki nem vállalkozóként vagy kereskedőként jár el, legfeljebb 9 999,99 euró értékben fizethet készpénzzel; a korlátozás 10 000 eurótól kezdődően érvényes.

Ez a kivétel nem vonatkozik a vállalatokra vagy a külföldi szakemberekre, akik üzleti tevékenységük részeként teljesítenek kifizetéseket, mivel az ugyanazon tranzakcióhoz kapcsolódó kifizetéseket is összeadják.

Adófizetések

Az adófizetés során a készpénzfizetési korlátozások még szigorúbbak.

A Banco de Portugal szerint a törvény tiltja az 500 eurót meghaladó adókötelezettségek készpénzben történő befizetését, és a jogi személyeknek elektronikus fizetési módokat kell használniuk ezekre, valamint a portugál adó- és vámhatóság által beszedett egyéb összegekre is.

Vannak azonban kivételek az általános készpénz-korlátozások alól, ideértve bizonyos, engedélyezett pénzügyi intézményekkel – például bankokkal és fizetési szolgáltatókkal – végzett tranzakciókat, valamint a bírósági határozatokból vagy végzésekből eredő kifizetéseket és a külön jogszabályok által szabályozott helyzeteket.

EU-szintű készpénz-felső határ

A szabályok 2027. július 10-től az egész Európai Unióban megváltoznak, amikor is hatályba lép az EU-szerte érvényes új, nagy összegű készpénzügyi tranzakciókra vonatkozó korlát.

A 2024/1624/EU rendelet értelmében az árukat értékesítő vagy szolgáltatásokat nyújtó vállalkozások általában nem fogadhatnak el és nem teljesíthetnek 10 000 euró vagy annál nagyobb összegű készpénzes fizetéseket, és a határérték akkor is érvényes, ha az összeget egyetlen tranzakcióban fizetik ki, vagy több, egymással összefüggő fizetésre osztják fel.

Ez az uniós intézkedés a nagy összegű készpénzügyletekkel kapcsolatos pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás kockázatainak csökkentését célozza.

Az európai felső határ bevezetése azonban nem jelenti azt, hogy Portugália automatikusan emelné a jelenlegi határértékeit.

Az uniós szabályok lehetővé teszik a tagállamok számára, hogy alacsonyabb nemzeti küszöbértékeket tartsanak fenn.

Ennek következtében – amennyiben a portugál jogszabályokat nem módosítják – az ország jelenlegi 3 000 eurós általános határértéke és 1 000 eurós üzleti küszöbértéke továbbra is érvényben marad.

Az európai korlátozás nem vonatkozik továbbá az egyének közötti magánjellegű tranzakciókra sem, amennyiben egyik fél sem szakmai tevékenységet folytat. Mindazonáltal továbbra is alkalmazhatók az EU-s felső határnál szigorúbb nemzeti szabályok.

A mindennapi vásárlások esetében a készpénz továbbra is teljesen legális, de amikor az ügyletek több ezer eurót érintnek, a törvény már jelenleg is számos esetben előírja a fogyasztók és a vállalkozások számára, hogy nyomon követhető fizetési módokat használjanak.