Come riportato dal Banco de Portugal, la norma generale vieta i pagamenti o gli incassi di importi superiori a 3.000 euro, il che significa che nemmeno una transazione di tale entità può essere regolata interamente in contanti.

La restrizione si applica sia a chi effettua il pagamento sia a chi lo riceve, e suddividere l’acquisto in più rate non consente di eludere le norme, poiché i pagamenti relativi alla stessa vendita o allo stesso servizio vengono sommati.

Soglia per le imprese

Queste norme più rigorose si applicano alle società e ai lavoratori autonomi soggetti all’imposta sul reddito delle società, nonché a coloro che sono soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche e sono tenuti a tenere una contabilità organizzata.

Qualora una fattura o un documento equivalente abbia un valore pari o superiore a 1.000 €, il pagamento deve essere effettuato utilizzando un metodo che identifichi il destinatario.

Ai sensi della normativa, i metodi accettabili includono bonifici bancari, assegni intestati e addebiti diretti, che mirano a garantire una traccia verificabile di chi ha ricevuto il denaro.

Limite per i residenti all’estero

È prevista un’eccezione per le persone fisiche non residenti in Portogallo.

Un privato non residente che non agisca in qualità di imprenditore o commerciante può effettuare pagamenti in contanti fino a 9.999,99 €, con la restrizione che si applica a partire da 10.000 €.

Tale eccezione non si applica alle società o ai professionisti stranieri che effettuano pagamenti nell’ambito delle loro attività commerciali, poiché i pagamenti connessi alla stessa transazione vengono conteggiati complessivamente.

Pagamenti delle imposte

Nel caso del pagamento delle imposte, le restrizioni sui contanti diventano ancora più severe.

Secondo il Banco de Portugal, la legge vieta i pagamenti in contanti di debiti fiscali superiori a 500 €, e le persone giuridiche devono utilizzare metodi di pagamento elettronici per tali importi e per altri riscossi dall’Autorità fiscale e doganale portoghese.

Esistono tuttavia delle esenzioni alle restrizioni generali sui contanti, tra cui alcune transazioni con istituzioni finanziarie autorizzate, quali banche e fornitori di servizi di pagamento, nonché i pagamenti derivanti da decisioni o ordinanze giudiziarie e le situazioni disciplinate da una normativa specifica.

Limite massimo per i pagamenti in contanti nell’UE

Le norme sono destinate a cambiare in tutta l’Unione Europea a partire dal 10 luglio 2027, quando entrerà in vigore un nuovo limite a livello UE sulle transazioni in contanti di importo elevato.

Ai sensi del regolamento (UE) 2024/1624, le imprese che vendono beni o forniscono servizi non potranno, in linea di massima, effettuare o accettare pagamenti in contanti pari o superiori a 10.000 euro, e il limite si applicherà indipendentemente dal fatto che l’importo sia versato in un’unica transazione o suddiviso in più pagamenti collegati.

Questa misura dell’UE è volta a ridurre i rischi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo associati alle transazioni in contanti di importo elevato.

Tuttavia, l’introduzione del massimale europeo non implica che il Portogallo aumenti automaticamente i propri limiti attuali.

Le norme dell’UE consentono agli Stati membri di mantenere soglie nazionali inferiori.

Di conseguenza, a meno che la legislazione portoghese non venga modificata, rimarranno in vigore l’attuale limite generale di 3.000 € e la soglia commerciale di 1.000 €.

La restrizione europea non si applica inoltre alle transazioni private tra privati in cui nessuna delle due parti agisce a titolo professionale. Tuttavia, possono comunque applicarsi norme nazionali più restrittive rispetto al limite massimo dell’UE.

Per gli acquisti quotidiani, il contante rimane perfettamente legale, ma quando le transazioni coinvolgono migliaia di euro, la legge impone già ai consumatori e alle imprese di utilizzare metodi di pagamento tracciabili in molte circostanze.