Как сообщает Банк Португалии, общее правило запрещает осуществление платежей или получение денежных средств на сумму свыше 3 000 евро, что означает, что даже сделка на такую сумму не может быть полностью оплачена наличными.

Ограничение распространяется как на лицо, осуществляющее платеж, так и на лицо, получающее его, при этом разбиение покупки на несколько платежей не позволяет обойти эти правила, поскольку платежи, связанные с одной и той же продажей или услугой, суммируются.

Порог для юридических лиц

Эти более строгие правила распространяются на компании и индивидуальных предпринимателей, облагаемых корпоративным налогом, а также на лиц, облагаемых подоходным налогом с физических лиц и обязанных вести упорядоченный бухгалтерский учет.

Если сумма счета-фактуры или равнозначного документа составляет 1 000 евро или более, оплата должна производиться способом, позволяющим идентифицировать получателя.

Согласно законодательству, допустимыми способами являются банковские переводы, именные чеки и прямой дебет, которые призваны обеспечить возможность отслеживания того, кто получил деньги.

Ограничение для иностранных резидентов

Существует исключение для физических лиц, не являющихся резидентами Португалии.

Физическое лицо-нерезидент, не выступающее в качестве предпринимателя или торговца, может производить наличные платежи на сумму до 9 999,99 евро; ограничение применяется к суммам от 10 000 евро и выше.

Данное исключение не распространяется на компании или иностранных специалистов, осуществляющих платежи в рамках своей коммерческой деятельности, поскольку платежи, связанные с одной и той же сделкой, также суммируются.

Уплата налогов

При уплате налогов ограничения на наличные платежи становятся еще более жесткими.

По данным Банка Португалии, закон запрещает наличные платежи по налоговым обязательствам на сумму свыше 500 евро, и юридические лица должны использовать электронные способы оплаты для этих и других сумм, взимаемых Португальским налоговым и таможенным управлением.

Однако существуют исключения из общих ограничений на наличные платежи, в том числе определенные операции с уполномоченными финансовыми учреждениями, такими как банки и поставщики платежных услуг, а также платежи, вытекающие из судебных решений или постановлений, и ситуации, на которые распространяется специальное законодательство.

Предельный порог на наличные в ЕС

Правила в Европейском союзе изменятся с 10 июля 2027 года, когда вступит в силу новый общеевропейский лимит на крупные наличные транзакции.

В соответствии с Регламентом (ЕС) 2024/1624 предприятия, занимающиеся продажей товаров или оказанием услуг, как правило, не смогут производить или принимать наличные платежи на сумму 10 000 евро или более, причем этот лимит будет применяться независимо от того, выплачивается ли сумма в рамках одной транзакции или разбита на несколько взаимосвязанных платежей.

Эта мера ЕС призвана снизить риски отмывания денег и финансирования терроризма, связанные с крупными наличными транзакциями.

Однако введение европейского предельного значения не означает, что Португалия автоматически повысит свои действующие лимиты.

Правила ЕС позволяют государствам-членам сохранять более низкие национальные пороги.

Следовательно, если португальское законодательство не будет изменено, действующие в стране общий лимит в размере 3 000 евро и порог для коммерческих операций в размере 1 000 евро останутся в силе.

Европейское ограничение также не распространяется на частные транзакции между физическими лицами, если ни одна из сторон не действует в профессиональных целях. Тем не менее, по-прежнему могут применяться национальные правила, более строгие, чем установленный ЕС предельный уровень.

Для повседневных покупок наличные деньги по-прежнему остаются вполне законными, но когда сумма сделок достигает тысяч евро, законодательство уже обязывает потребителей и предприятия во многих случаях использовать отслеживаемые способы оплаты.