Jak podaje Banco de Portugal, ogólna zasada zakazuje dokonywania płatności lub przyjmowania wpłat na kwoty powyżej 3 000 euro, co oznacza, że nawet transakcja o takiej wartości nie może zostać rozliczona w całości gotówką.

Ograniczenie to dotyczy zarówno osoby dokonującej płatności, jak i osoby ją otrzymującej, a podzielenie zakupu na kilka rat nie pozwala na obejście przepisów, ponieważ płatności związane z tą samą sprzedażą lub usługą są sumowane.

Próg dla przedsiębiorstw

Te bardziej rygorystyczne zasady mają zastosowanie do przedsiębiorstw i osób prowadzących działalność gospodarczą, które podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych, a także do osób podlegających podatkowi dochodowemu od osób fizycznych, które są zobowiązane do prowadzenia uporządkowanej księgowości.

W przypadku gdy wartość faktury lub równoważnego dokumentu wynosi 1 000 euro lub więcej, płatność musi zostać dokonana przy użyciu metody umożliwiającej identyfikację odbiorcy.

Zgodnie z przepisami dopuszczalne metody obejmują przelewy bankowe, czeki imienne oraz polecenia zapłaty, które mają na celu zapewnienie możliwości śledzenia, kto otrzymał pieniądze.

Limit dotyczący rezydentów zagranicznych

Istnieje wyjątek dla osób fizycznych niebędących rezydentami Portugalii.

Osoba fizyczna niebędąca rezydentem, która nie działa jako właściciel firmy ani przedsiębiorca, może dokonywać płatności gotówkowych do kwoty 9 999,99 euro; ograniczenie to ma zastosowanie od kwoty 10 000 euro w górę.

Wyjątek ten nie dotyczy przedsiębiorstw ani zagranicznych specjalistów dokonujących płatności w ramach swojej działalności gospodarczej, ponieważ płatności związane z tą samą transakcją są również sumowane.

Płatności podatkowe

W przypadku płacenia podatków ograniczenia dotyczące płatności gotówkowych są jeszcze bardziej rygorystyczne.

Według Banco de Portugal prawo zabrania dokonywania płatności gotówkowych z tytułu zobowiązań podatkowych powyżej 500 euro, a osoby prawne muszą korzystać z elektronicznych metod płatności w przypadku tych i innych kwot pobieranych przez portugalski urząd skarbowy i celny.

Istnieją jednak wyjątki od ogólnych ograniczeń dotyczących gotówki, w tym niektóre transakcje z autoryzowanymi instytucjami finansowymi, takimi jak banki i dostawcy usług płatniczych, a także płatności wynikające z orzeczeń lub nakazów sądowych oraz sytuacje objęte szczegółowymi przepisami.

Limit transakcji gotówkowych w UE

Zasady te ulegną zmianie w całej Unii Europejskiej od 10 lipca 2027 r., kiedy to wejdzie w życie nowy, ogólnounijny limit dotyczący dużych transakcji gotówkowych.

Zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2024/1624 przedsiębiorstwa sprzedające towary lub świadczące usługi zasadniczo nie będą mogły dokonywać ani przyjmować płatności gotówkowych w wysokości 10 000 EUR lub więcej, a limit ten będzie miał zastosowanie niezależnie od tego, czy kwota ta zostanie zapłacona w ramach jednej transakcji, czy też podzielona na kilka powiązanych płatności.

Ten środek unijny ma na celu ograniczenie ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu związanego z dużymi transakcjami gotówkowymi.

Wprowadzenie europejskiego limitu nie oznacza jednak, że Portugalia automatycznie podniesie swoje dotychczasowe limity.

Przepisy UE pozwalają państwom członkowskim na utrzymanie niższych progów krajowych.

W związku z tym, o ile nie nastąpi zmiana portugalskiego ustawodawstwa, dotychczasowy ogólny limit w wysokości 3 000 euro oraz próg dla przedsiębiorstw wynoszący 1 000 euro pozostaną w mocy.

Ograniczenie unijne nie obejmuje również prywatnych transakcji między osobami fizycznymi, w przypadku których żadna ze stron nie działa w ramach działalności zawodowej. Niemniej jednak nadal mogą obowiązywać przepisy krajowe, które są surowsze niż unijny pułap.

W przypadku codziennych zakupów płatności gotówkowe pozostają całkowicie legalne, jednak gdy transakcje opiewają na tysiące euro, prawo już teraz wymaga od konsumentów i przedsiębiorstw korzystania z identyfikowalnych metod płatności w wielu sytuacjach.