Portugalin keskuspankin (Banco de Portugal) ilmoituksen mukaan yleissäännön mukaan yli 3 000 euron suuruiset maksut tai tulot ovat kiellettyjä, mikä tarkoittaa, että edes kyseisen suuruista tapahtumaa ei voida maksaa kokonaan käteisellä.

Rajoitus koskee sekä maksajaa että vastaanottajaa, eikä ostoksen jakaminen useisiin eriin kiertää sääntöjä, sillä samaan myyntiin tai palveluun liittyvät maksut lasketaan yhteen.

Yritysten raja-arvo

Nämä tiukemmat säännöt koskevat yrityksiä ja itsenäisiä ammatinharjoittajia, jotka ovat yritysverovelvollisia, sekä henkilöitä, jotka ovat henkilökohtaisen tuloveron alaisia ja joiden on pidettävä järjestelmällistä kirjanpitoa.

Jos laskun tai vastaavan asiakirjan arvo on vähintään 1 000 euroa, maksu on suoritettava tavalla, joka mahdollistaa vastaanottajan tunnistamisen.

Lainsäädännön mukaan hyväksyttäviä menetelmiä ovat pankkisiirrot, nimellä osoitetut sekit ja suoraveloitukset, joiden tarkoituksena on varmistaa jäljitettävä kirjanpito siitä, kuka rahat on vastaanottanut.

Ulkomailla asuvia koskeva raja

Poikkeus koskee henkilöitä, jotka eivät asu Portugalissa.

Ulkomailla asuva yksityishenkilö, joka ei toimi yrityksen omistajana tai kauppiaana, voi suorittaa käteismaksuja enintään 9 999,99 euroon asti; rajoitus koskee 10 000 euroa ja sitä suurempia summia.

Tämä poikkeus ei koske yrityksiä tai ulkomaalaisia ammattilaisia, jotka suorittavat maksuja osana liiketoimintaansa, sillä samaan liiketoimeen liittyvät maksut lasketaan yhteen.

Veromaksut

Veromaksujen yhteydessä käteismaksurajoitukset ovat vielä tiukemmat.

Banco de Portugalin mukaan laki kieltää yli 500 euron verovelkojen maksamisen käteisellä, ja oikeushenkilöiden on käytettävä sähköisiä maksutapoja näiden ja muiden Portugalin vero- ja tulliviranomaisen perimien summien maksamiseen.

Yleisistä käteisrajoituksista on kuitenkin poikkeuksia, mukaan lukien tietyt liiketoimet valtuutettujen rahoituslaitosten, kuten pankkien ja maksupalveluntarjoajien, kanssa sekä tuomioistuinten päätöksistä tai määräyksistä johtuvat maksut ja erityislainsäädännön piiriin kuuluvat tilanteet.

EU:n käteisrajoitus

Säännöt muuttuvat koko Euroopan unionissa 10. heinäkuuta 2027 alkaen, jolloin uusi EU:n laajuinen raja suurille käteismaksuille tulee voimaan.

Asetuksen (EU) 2024/1624 mukaan tavaroita myyvät tai palveluja tarjoavat yritykset eivät yleensä voi suorittaa tai vastaanottaa 10 000 euroa tai sitä suurempia käteismaksuja, ja rajoitus koskee riippumatta siitä, maksetaanko summa yhtenä transaktiona vai jaetaanko se useisiin toisiinsa liittyviin maksuihin.

Tämän EU:n toimenpiteen tarkoituksena on vähentää suuriin käteismaksutapahtumiin liittyviä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskejä.

Eurooppalaisen ylärajan käyttöönotto ei kuitenkaan tarkoita, että Portugali korottaisi automaattisesti nykyisiä rajojaan.

EU:n säännöt antavat jäsenvaltioille mahdollisuuden säilyttää alemmat kansalliset rajat.

Näin ollen, ellei Portugalin lainsäädäntöä muuteta, maan nykyinen 3 000 euron yleinen raja ja 1 000 euron yritysraja pysyvät voimassa.

Eurooppalainen rajoitus ei myöskään koske yksityishenkilöiden välisiä yksityisiä liiketoimia, joissa kumpikaan osapuoli ei toimi ammatillisesti. EU:n enimmäismäärää tiukemmat kansalliset säännöt voivat kuitenkin edelleen olla voimassa.

Jokapäiväisissä ostoksissa käteisen käyttö on täysin laillista, mutta kun kaupan arvo on tuhansia euroja, laki velvoittaa kuluttajia ja yrityksiä jo monissa tilanteissa käyttämään jäljitettävissä olevia maksutapoja.