Traktat, podpisany w połowie września, zastępuje ramy obowiązujące od 1968 roku i jest opisywany jako długo oczekiwana aktualizacja dla świata po Brexicie.

Umowa, potwierdzona przez oba rządy, została podpisana w Lizbonie wraz z równoległą umową mającą na celu poprawę wymiany informacji finansowych między organami podatkowymi w Londynie i Lizbonie.

Oczekuje się, że zmiany zmodernizują relacje fiskalne między dwoma krajami i wzmocnią współpracę w zakresie przejrzystości podatkowej.

Chociaż traktat został podpisany, nie został jeszcze ratyfikowany ani nie wszedł w życie. Eksperci twierdzą, że ten okres przejściowy jest krytycznym okresem dla emigrantów, aby dokonać przeglądu swoich struktur finansowych i przygotować się na to, co może być znaczącymi zmianami w ich traktowaniu podatkowym.

Jake McLaughlin, dyrektor wykonawczy deVere Portugal - części największej na świecie niezależnej grupy doradztwa finansowego, która obsługuje 80 000 emigrantów na całym świecie - powiedział, że zmiana ta jest "niezwykle istotna" dla brytyjskich rezydentów w Portugalii.

"Nowa umowa stanowi pierwszy poważny przegląd brytyjsko-portugalskiej współpracy podatkowej od ponad pół wieku" - powiedział.

"Ma ona na celu zapewnienie jasności, wyeliminowanie szarych stref i unowocześnienie zasad dotyczących sposobu, w jaki ludzie obecnie żyją, pracują i inwestują".

Chociaż pełny tekst nie został jeszcze opublikowany, wczesne oznaki sugerują, że traktat wprowadzi jaśniejsze przepisy dotyczące dochodów z emerytur i inwestycji - dwa obszary, które od dawna były źródłem zamieszania i niespójnych interpretacji dla emigrantów.

"W praktyce wielu emigrantów stanęło w obliczu niepewności co do tego, gdzie należy opodatkować niektóre rodzaje dochodów, czy to w kraju zamieszkania, czy w kraju źródła" - powiedział McLaughlin.

"Zmodernizowana umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania mogłaby w końcu zapewnić pewność, której ludzie potrzebują do właściwego planowania".

Moment wprowadzenia reformy jest szczególnie istotny dla emerytów i profesjonalistów osiągających dochody transgraniczne.

Od czasu Brexitu wielu obywateli Wielkiej Brytanii w UE podlega złożonym i czasami sprzecznym przepisom podatkowym. Nowa umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania ma na celu ograniczenie podwójnego opodatkowania, wzmocnienie współpracy między organami i zapobieganie uchylaniu się od opodatkowania poprzez większą przejrzystość.

Analitycy oczekują, że zmienione ramy wyjaśnią, w jaki sposób stosowane są ulgi i zwolnienia podatkowe, dostosują limity podatku u źródła od dywidend, odsetek i należności licencyjnych oraz ewentualnie zaktualizują definicje "stałego zakładu", aby odzwierciedlić dzisiejszą gospodarkę cyfrową.

Dla emerytów nawet niewielkie zmiany mogą mieć znaczące konsekwencje finansowe.

"Niewielkie zmiany w opodatkowaniu emerytur mogą przełożyć się na duże różnice w dochodzie do dyspozycji" - powiedział McLaughlin.

"Każdy, kto czerpie dochody z brytyjskich emerytur lub inwestycji, mieszkając w Portugalii, powinien zwracać szczególną uwagę na rozwój sytuacji".

Dodał, że teraz jest czas dla emigrantów, aby ocenić swoją pozycję przed wejściem w życie nowych przepisów.

"Po ratyfikacji traktatów, elastyczność jest szybko tracona" - powiedział. "Do tego czasu możliwości planowania zawężają się. Ten okres przejściowy to czas, w którym niezależne doradztwo transgraniczne może wnieść największą wartość dodaną".

McLaughlin ostrzegł również, że chociaż oczekuje się, że traktat uprości przestrzeganie przepisów, może on wiązać się z bardziej rygorystycznymi standardami sprawozdawczości i ściślejszą kontrolą aktywów offshore.

"Współpraca między dwoma organami podatkowymi wzrośnie" - powiedział. "Będzie mniej szarych stref - i mniej wymówek, by popełnić błąd".

Zauważył, że umowa towarzysząca w sprawie wymiany poufnych informacji pokazuje wyraźne intencje obu stron: zapewnienie, że dochód zostanie zadeklarowany we właściwej jurysdykcji. "To sprawi, że przejrzystość będzie nieunikniona" - powiedział. "Ekspaci muszą upewnić się, że ich struktury i deklaracje są szczelne".

Wielka Brytania pozostaje jednym z największych źródeł zagranicznych rezydentów Portugalii, z dziesiątkami tysięcy Brytyjczyków mieszkających w Algarve, Lizbonie i na Maderze. Dla nich nadchodzące zmiany mogą mieć praktyczne i osobiste skutki.

"Ekspaci nie powinni zakładać, że to, co działało w ramach traktatu z 1968 r., będzie nadal działać w ramach nowego traktatu" - powiedział McLaughlin.

"Zasady się zmieniają, a niezależne doradztwo jest niezbędne, aby upewnić się, że jesteś po właściwej stronie tych zmian".

Do czasu ratyfikacji nowej umowy, ramy z 1968 roku pozostają w mocy. Ratyfikacja może jednak nastąpić w ciągu kilku miesięcy.

Dla emigrantów z dochodami transgranicznymi jest to moment na przygotowanie się i zrozumienie ekspozycji, optymalizację strumieni dochodów i potwierdzenie zgodności w ramach obu systemów.

"To jeden z tych punktów zwrotnych, który może wzmocnić lub osłabić pozycję finansową ekspata, w zależności od tego, jak zareaguje" - powiedział McLaughlin. "Ci, którzy wcześnie skorzystają z porady, mają większe szanse na wyjście na prostą".


Kontakt

Ważna informacja dotycząca opłat za połączenia:
Należy pamiętać, że połączenia z portugalskim numerem biura są naliczane według standardowej stawki lokalnej. Połączenia z międzynarodowymi numerami komórkowymi mogą wiązać się z dodatkowymi opłatami w oparciu o stawki za połączenia międzynarodowe operatora. Więcej informacji można uzyskać u operatora telekomunikacyjnego.