Il trattato, firmato a metà settembre, sostituisce un quadro in vigore dal 1968 e viene descritto come un aggiornamento a lungo atteso per un mondo post-Brexit.

L'accordo, confermato da entrambi i governi, è stato firmato a Lisbona insieme a un accordo parallelo per migliorare lo scambio di informazioni finanziarie tra le autorità fiscali di Londra e Lisbona.

Le modifiche dovrebbero modernizzare le relazioni fiscali tra i due Paesi e rafforzare la cooperazione in materia di trasparenza fiscale.

Sebbene il trattato sia stato firmato, non è ancora ratificato o in vigore. Secondo gli esperti, questo periodo di transizione rappresenta una finestra critica per gli espatriati per rivedere le loro strutture finanziarie e prepararsi a quelli che potrebbero essere cambiamenti significativi nel loro trattamento fiscale.

Jake McLaughlin, direttore esecutivo di deVere Portugal - parte del più grande gruppo di consulenza finanziaria indipendente del mondo, che serve 80.000 espatriati in tutto il mondo - ha dichiarato che lo sviluppo è "estremamente significativo" per i residenti britannici in Portogallo.

"Questo nuovo trattato rappresenta la prima importante revisione della cooperazione fiscale tra Regno Unito e Portogallo in oltre mezzo secolo", ha dichiarato.

"È stato progettato per fare chiarezza, eliminare le zone d'ombra e modernizzare le regole per il modo in cui le persone vivono, lavorano e investono oggi".

Anche se il testo completo non è ancora stato reso noto, le prime indicazioni suggeriscono che il trattato introdurrà disposizioni più chiare sui redditi da pensione e da investimento - due aree che sono state a lungo fonte di confusione e di interpretazioni incoerenti per gli espatriati.

"In pratica, molti espatriati hanno dovuto affrontare l'incertezza su dove alcuni tipi di reddito dovessero essere tassati, se nel Paese di residenza o in quello di origine", ha dichiarato McLaughlin.

"Una CDI modernizzata potrebbe finalmente fornire la certezza di cui le persone hanno bisogno per pianificare correttamente".

La tempistica della riforma è particolarmente importante per i pensionati e i professionisti con redditi transfrontalieri.

Dopo la Brexit, molti cittadini britannici nell'UE si sono trovati soggetti a norme fiscali complesse e talvolta contrastanti. La nuova CDI mira a ridurre la doppia imposizione, a rafforzare la cooperazione tra le autorità e a prevenire l'evasione attraverso una maggiore trasparenza.

Gli analisti si aspettano che il quadro rivisto chiarisca le modalità di applicazione dei crediti d'imposta e delle esenzioni, aggiusti i limiti della ritenuta d'acconto su dividendi, interessi e royalties e possibilmente aggiorni le definizioni di "stabile organizzazione" per riflettere l'odierna economia digitale.

Per i pensionati, anche modesti aggiustamenti potrebbero avere conseguenze finanziarie significative.

"Piccole modifiche al trattamento fiscale delle pensioni possono tradursi in grandi differenze nel reddito disponibile", ha dichiarato McLaughlin.

"Chiunque percepisca un reddito da pensioni o investimenti con sede nel Regno Unito mentre vive in Portogallo dovrebbe prestare molta attenzione a come si evolve la situazione".

Ha aggiunto che per gli espatriati è il momento di valutare la propria posizione prima che le nuove regole entrino in vigore.

"Una volta ratificati i trattati, la flessibilità si perde rapidamente", ha detto. "A quel punto, le opzioni di pianificazione si restringono. Questo periodo intermedio è il momento in cui una consulenza transfrontaliera indipendente può aggiungere il massimo valore".

McLaughlin ha anche avvertito che, sebbene il trattato dovrebbe semplificare la conformità, potrebbe comportare standard di rendicontazione più severi e un controllo più attento dei patrimoni offshore.

"La cooperazione tra le due autorità fiscali aumenterà", ha affermato. "Ci saranno meno zone d'ombra e meno scuse per sbagliare".

Ha osservato che l'accordo sullo scambio di informazioni riservate mostra un chiaro intento da parte di entrambe le parti: garantire che il reddito sia dichiarato nella giusta giurisdizione. "Questo renderà la trasparenza inevitabile", ha affermato. "Gli espatriati devono assicurarsi che le loro strutture e dichiarazioni siano a prova di bomba".

Il Regno Unito rimane una delle maggiori fonti di residenti stranieri in Portogallo, con decine di migliaia di cittadini britannici che vivono in Algarve, Lisbona e Madeira. Per loro, i cambiamenti in arrivo avranno probabilmente effetti pratici e personali.

"Gli espatriati non devono pensare che ciò che funzionava con il trattato del 1968 continuerà a funzionare con il nuovo", ha detto McLaughlin.

"Le regole stanno cambiando e una consulenza indipendente è essenziale per assicurarsi di essere dalla parte giusta di questi cambiamenti".

Fino alla ratifica del nuovo accordo, il quadro del 1968 rimane in vigore. Ma la ratifica potrebbe avvenire entro pochi mesi.

Per gli espatriati con redditi transfrontalieri, questo è il momento di prepararsi e di capire l'esposizione, ottimizzare i flussi di reddito e confermare la conformità a entrambi i sistemi.

"Questo è uno di quei punti di svolta che possono rafforzare o indebolire la posizione finanziaria di un espatriato, a seconda di come reagisce", ha detto McLaughlin. "Chi si fa consigliare per tempo ha molte più probabilità di uscirne vincente".


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