O tratado, assinado em meados de setembro, substitui uma estrutura que está em vigor desde 1968 e está sendo descrita como uma atualização há muito esperada para um mundo pós-Brexit.

O acordo, confirmado por ambos os governos, foi assinado em Lisboa junto com um acordo paralelo para melhorar a troca de informações financeiras entre as autoridades fiscais de Londres e Lisboa.

Espera-se que as mudanças modernizem a relação fiscal entre os dois países e fortaleçam a cooperação em matéria de transparência tributária.

Embora o tratado tenha sido assinado, ele ainda não foi ratificado ou está em vigor. Esse período de transição, dizem os especialistas, é uma janela crítica para os expatriados revisarem suas estruturas financeiras e se prepararem para o que poderiam ser mudanças significativas em seu tratamento tributário

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Jake McLaughlin, diretor executivo da DeVere Portugal — parte do maior grupo independente de consultoria financeira do mundo, que atende 80.000 expatriados em todo o mundo — disse que o desenvolvimento foi “extremamente significativo” para os residentes britânicos em Portugal.

“Este novo tratado representa a primeira grande revisão da cooperação tributária entre Reino Unido e Portugal em mais de meio século”, disse ele.

“Foi projetado para trazer clareza, eliminar áreas cinzentas e modernizar as regras da forma como as pessoas realmente vivem, trabalham e investem hoje.”

Embora o texto completo ainda não tenha sido divulgado, as primeiras indicações sugerem que o tratado introduzirá disposições mais claras sobre renda previdenciária e de investimento — duas áreas que há muito tempo são fonte de confusão e interpretação inconsistente para expatriados.

“Na prática, muitos expatriados enfrentaram incertezas sobre onde certos tipos de renda deveriam ser tributados, seja no país de residência ou no país de origem”, disse McLaughlin.

“Um DTA modernizado poderia finalmente fornecer a certeza de que as pessoas precisam planejar adequadamente.”

O momento da reforma é particularmente relevante para aposentados e profissionais com renda transfronteiriça.

Desde o Brexit, muitos cidadãos do Reino Unido na UE se viram sujeitos a regras tributárias complexas e às vezes conflitantes. O novo DTA visa reduzir a dupla tributação, fortalecer a cooperação entre as autoridades e evitar a evasão

por meio de maior transparência.

Os analistas esperam que a estrutura revisada esclareça como os créditos e isenções fiscais são aplicados, ajuste os limites de retenção na fonte sobre dividendos, juros e royalties e, possivelmente, atualize as definições de “estabelecimento permanente” para refletir a economia digital atual.

Para os aposentados, mesmo ajustes modestos podem ter consequências financeiras significativas.

“Pequenas mudanças no tratamento tributário previdenciário podem se traduzir em grandes diferenças na renda disponível”, disse McLaughlin.

“Qualquer pessoa que obtenha renda de pensões ou investimentos baseados no Reino Unido enquanto vive em Portugal deve prestar muita atenção à forma como isso se desenvolve.”

Ele acrescentou que agora é a hora de os expatriados avaliarem seu posicionamento antes que as novas regras entrem em vigor.

“Uma vez que os tratados são ratificados, a flexibilidade é perdida rapidamente”, disse ele. “Até lá, suas opções de planejamento se estreitam. Esse período intermediário é quando o aconselhamento transfronteiriço independente pode agregar

mais valor.

McLaughlin também alertou que, embora se espere que o tratado simplifique a conformidade, ele pode vir com padrões de relatórios mais rígidos e um exame mais minucioso dos ativos offshore.

“A cooperação entre as duas autoridades fiscais aumentará”, disse ele. “Haverá menos áreas cinzentas” e menos desculpas para errar.

Ele observou que o acordo complementar sobre a troca de informações confidenciais mostra uma intenção clara de ambos os lados: garantir que a renda seja declarada na jurisdição correta. “Isso tornará a transparência inevitável”, disse ele. “Os expatriados precisam garantir que suas estruturas e declarações sejam estanques.”

O Reino Unido continua sendo uma das maiores fontes de residentes estrangeiros de Portugal, com dezenas de milhares de cidadãos britânicos vivendo no Algarve, Lisboa e Madeira. Para eles, é provável que as próximas mudanças tenham efeitos práticos e pessoais.

“Os expatriados não devem presumir que o que funcionou sob o tratado de 1968 continuará funcionando sob o novo”, disse McLaughlin.

“As regras estão mudando e o aconselhamento independente é essencial para garantir que você esteja do lado certo dessas mudanças.”

Até que o novo acordo seja ratificado, a estrutura de 1968 permanece em vigor. Mas a ratificação pode ocorrer em poucos meses.

Para expatriados com renda internacional, este é o momento de se preparar e entender a exposição, otimizar os fluxos de renda e confirmar a conformidade em ambos os sistemas.

“Esse é um daqueles pontos de inflexão que podem fortalecer ou enfraquecer a posição financeira de um expatriado, dependendo de como ele responde”, disse McLaughlin. “Aqueles que aceitam conselhos mais cedo têm muito mais chances de sair na frente”.


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