O tratado, assinado em meados de setembro, substitui um quadro em vigor desde 1968 e está a ser descrito como uma atualização há muito esperada para um mundo pós-Brexit.

O acordo, confirmado pelos dois governos, foi assinado em Lisboa juntamente com um acordo paralelo para melhorar a troca de informações financeiras entre as autoridades fiscais de Londres e Lisboa.

Espera-se que as alterações modernizem a relação fiscal entre os dois países e reforcem a cooperação em matéria de transparência fiscal.

Embora o tratado tenha sido assinado, ainda não foi ratificado nem entrou em vigor. Este período de transição, dizem os especialistas, é uma janela crítica para os expatriados reverem as suas estruturas financeiras e se prepararem para o que poderão ser mudanças significativas no seu tratamento fiscal.

Jake McLaughlin, Diretor Executivo da deVere Portugal - parte do maior grupo independente de consultoria financeira do mundo, que serve 80.000 expatriados em todo o mundo - disse que o desenvolvimento era "extremamente significativo" para os residentes britânicos em Portugal.

"Este novo tratado representa a primeira grande reformulação da cooperação fiscal entre o Reino Unido e Portugal em mais de meio século", afirmou.

"Foi concebido para trazer clareza, eliminar áreas cinzentas e modernizar as regras para a forma como as pessoas vivem, trabalham e investem atualmente."

Embora o texto completo ainda não tenha sido divulgado, as primeiras indicações sugerem que o tratado introduzirá disposições mais claras sobre pensões e rendimentos de investimentos - duas áreas que há muito são fonte de confusão e interpretação inconsistente para os expatriados.

"Na prática, muitos expatriados têm-se deparado com incertezas quanto ao local onde determinados tipos de rendimentos devem ser tributados, quer no país de residência quer no país de origem", afirmou McLaughlin.

"Um acordo de comércio livre modernizado poderia finalmente proporcionar a certeza de que as pessoas precisam para planear adequadamente."

O momento da reforma é particularmente importante para os reformados e os profissionais com rendimentos transfronteiras.

Desde o Brexit, muitos cidadãos do Reino Unido na UE estão sujeitos a regras fiscais complexas e por vezes contraditórias. O novo ACD visa reduzir a dupla tributação, reforçar a cooperação entre as autoridades e evitar a evasão através de uma maior transparência.

Os analistas esperam que o quadro revisto clarifique a forma como os créditos e isenções fiscais são aplicados, ajuste os limites de retenção na fonte sobre dividendos, juros e royalties e, possivelmente, atualize as definições de "estabelecimento permanente" para refletir a economia digital atual.

Para os reformados, mesmo os ajustamentos mais modestos poderão ter consequências financeiras significativas.

"Pequenas alterações ao tratamento fiscal das pensões podem traduzir-se em grandes diferenças no rendimento disponível", afirmou McLaughlin.

"Qualquer pessoa que receba rendimentos de pensões ou investimentos baseados no Reino Unido e que viva em Portugal deve estar muito atenta à evolução da situação."

McLaughlin acrescentou que agora é a altura certa para os expatriados avaliarem o seu posicionamento antes da entrada em vigor das novas regras.

"Quando os tratados são ratificados, a flexibilidade perde-se rapidamente", afirmou. "Nessa altura, as opções de planeamento são reduzidas. É neste período intermédio que o aconselhamento transfronteiriço independente pode acrescentar mais valor."

McLaughlin também advertiu que, embora se espere que o tratado simplifique o cumprimento, pode vir acompanhado de normas de informação mais rigorosas e de um exame mais minucioso dos activos offshore.

"A cooperação entre as duas autoridades fiscais irá aumentar", afirmou. "Haverá menos zonas cinzentas - e menos desculpas para errar."

O Comissário sublinhou que o acordo complementar sobre a troca de informações confidenciais revela uma intenção clara de ambas as partes: garantir que os rendimentos sejam declarados na jurisdição correta. "Isso tornará a transparência inevitável", afirmou. "Os expatriados têm de se certificar de que as suas estruturas e declarações são estanques."

O Reino Unido continua a ser uma das maiores fontes de residentes estrangeiros em Portugal, com dezenas de milhares de cidadãos britânicos a viver no Algarve, Lisboa e Madeira. Para eles, as próximas alterações terão provavelmente efeitos práticos e pessoais.

"Os expatriados não devem partir do princípio de que o que funcionava ao abrigo do tratado de 1968 continuará a funcionar ao abrigo do novo tratado", afirmou McLaughlin.

"As regras estão a mudar e é essencial um aconselhamento independente para garantir que se está do lado certo dessas mudanças."

Até que o novo acordo seja ratificado, o quadro de 1968 continua em vigor. Mas a ratificação poderá ocorrer dentro de meses.

Para os expatriados com rendimentos transfronteiriços, este é o momento de se prepararem e compreenderem a exposição, optimizarem os fluxos de rendimento e confirmarem a conformidade com ambos os sistemas.

"Este é um daqueles pontos de viragem que pode fortalecer ou enfraquecer a posição financeira de um expatriado, dependendo da sua reação", afirmou McLaughlin. "Aqueles que se aconselham cedo têm muito mais probabilidades de sair a ganhar."


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