Le traité, signé à la mi-septembre, remplace un cadre en place depuis 1968 et est décrit comme une mise à jour attendue depuis longtemps pour un monde post-Brexit.

L'accord, confirmé par les deux gouvernements, a été signé à Lisbonne en même temps qu'un accord parallèle visant à améliorer l'échange d'informations financières entre les autorités fiscales de Londres et de Lisbonne.

Ces changements devraient permettre de moderniser les relations fiscales entre les deux pays et de renforcer la coopération en matière de transparence fiscale.

Bien que le traité ait été signé, il n'a pas encore été ratifié ou n'est pas encore entré en vigueur. Selon les experts, cette période de transition est une occasion cruciale pour les expatriés de revoir leurs structures financières et de se préparer à ce qui pourrait être des changements importants dans leur traitement fiscal.

Jake McLaughlin, directeur exécutif de deVere Portugal - qui fait partie du plus grand groupe indépendant de conseil financier au monde, au service de 80 000 expatriés dans le monde - a déclaré que cette évolution était "extrêmement importante" pour les résidents britanniques au Portugal.

"Ce nouveau traité représente la première révision majeure de la coopération fiscale entre le Royaume-Uni et le Portugal depuis plus d'un demi-siècle", a-t-il déclaré.

"Il est conçu pour apporter de la clarté, éliminer les zones d'ombre et moderniser les règles en fonction de la façon dont les gens vivent, travaillent et investissent aujourd'hui.

Bien que le texte intégral n'ait pas encore été publié, les premières indications suggèrent que le traité introduira des dispositions plus claires sur les pensions et les revenus d'investissement - deux domaines qui ont longtemps été une source de confusion et d'interprétation incohérente pour les expatriés.

"Dans la pratique, de nombreux expatriés ont été confrontés à l'incertitude quant à l'imposition de certains types de revenus, que ce soit dans le pays de résidence ou dans le pays d'origine", a déclaré M. McLaughlin.

"Une CDI modernisée pourrait enfin apporter la certitude dont les gens ont besoin pour planifier correctement leurs activités.

Le calendrier de la réforme est particulièrement pertinent pour les retraités et les professionnels qui perçoivent des revenus transfrontaliers.

Depuis le Brexit, de nombreux ressortissants britanniques dans l'UE se sont retrouvés soumis à des règles fiscales complexes et parfois contradictoires. La nouvelle CDI vise à réduire la double imposition, à renforcer la coopération entre les autorités et à prévenir l'évasion grâce à une plus grande transparence.

Les analystes s'attendent à ce que le cadre révisé clarifie la manière dont les crédits d'impôt et les exonérations sont appliqués, ajuste les limites de retenue à la source sur les dividendes, les intérêts et les redevances, et mette éventuellement à jour les définitions de l'"établissement permanent" pour refléter l'économie numérique d'aujourd'hui.

Pour les retraités, même des ajustements modestes pourraient avoir des conséquences financières significatives.

"De petits changements dans le traitement fiscal des pensions peuvent se traduire par de grandes différences dans le revenu disponible", a déclaré M. McLaughlin.

"Toute personne qui tire un revenu de pensions ou d'investissements basés au Royaume-Uni alors qu'elle vit au Portugal doit être très attentive à l'évolution de la situation.

Il ajoute que le moment est venu pour les expatriés d'évaluer leur position avant que les nouvelles règles n'entrent en vigueur.

"Une fois les traités ratifiés, la flexibilité est rapidement perdue. "À ce moment-là, les options de planification se réduisent. C'est au cours de cette période intermédiaire qu'un conseil transfrontalier indépendant peut apporter la plus grande valeur ajoutée".

M. McLaughlin a également prévenu que si le traité devrait simplifier la mise en conformité, il pourrait s'accompagner de normes de déclaration plus strictes et d'un examen plus approfondi des actifs offshore.

"La coopération entre les deux autorités fiscales va s'intensifier", a-t-il déclaré. "Il y aura moins de zones d'ombre et moins d'excuses pour se tromper.

Il a noté que l'accord complémentaire sur l'échange d'informations confidentielles montre une intention claire des deux parties : s'assurer que les revenus sont déclarés dans la bonne juridiction. "Cela rendra la transparence inévitable", a-t-il déclaré. "Les expatriés doivent s'assurer que leurs structures et leurs déclarations sont étanches.

Le Royaume-Uni reste l'une des principales sources de résidents étrangers au Portugal, avec des dizaines de milliers de ressortissants britanniques vivant en Algarve, à Lisbonne et à Madère. Pour eux, les changements à venir auront probablement des effets pratiques et personnels.

"Les expatriés ne doivent pas supposer que ce qui fonctionnait dans le cadre du traité de 1968 continuera à fonctionner dans le cadre du nouveau traité", a déclaré Mme McLaughlin.

"Les règles changent et il est essentiel d'obtenir des conseils indépendants pour s'assurer d'être du bon côté de ces changements.

Tant que le nouvel accord n'est pas ratifié, le cadre de 1968 reste en vigueur. Mais la ratification pourrait intervenir dans les mois à venir.

Pour les expatriés disposant de revenus transfrontaliers, c'est le moment de se préparer, de comprendre les risques encourus, d'optimiser les flux de revenus et de confirmer la conformité aux deux systèmes.

"C'est l'un de ces tournants qui peuvent soit renforcer, soit affaiblir la position financière d'un expatrié, en fonction de la manière dont il réagit", a déclaré M. McLaughlin. "Ceux qui prennent conseil à temps ont beaucoup plus de chances de s'en sortir.


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